有価証券報告書-第48期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	13,586	千円	13,298	千円
賞与引当金	11,196	千円	11,434	千円
未払事業税	2,976	千円	3,004	千円
減損損失累計額	15,565	千円	13,291	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	25,769	千円	31,841	千円
未実現利益の連結調整	8,189	千円	6,549	千円
海外租税債務	17,228	千円	16,128	千円
株式報酬費用	18,052	千円	28,368	千円
土地再評価差額金	29,014	千円	29,014	千円
その他	62,499	千円	64,198	千円
繰延税金資産小計	204,079	千円	217,130	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)	△25,769	千円	△31,841	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額	△48,844	千円	△45,898	千円
評価性引当額小計(注)1	△74,613	千円	△77,739	千円
繰延税金資産合計	129,466	千円	139,390	千円
繰延税金負債
その他	250	千円	354	千円
繰延税金負債合計	250	千円	354	千円
繰延税金資産純額	129,215	千円	139,035	千円

(注) 1.評価性引当額が3,126千円増加しております。この増加の内容は、一部の連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	1,367	5,225	6,160	13,015	―	25,769
評価性引当額	―	△1,367	△5,225	△6,160	△13,015	―	△25,769
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	1,486	5,679	6,695	14,145	3,834	―	31,841
評価性引当額	△1,486	△5,679	△6,695	△14,145	△3,834	―	△31,841
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.31	%	30.31	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.33	%	0.19	%
受取配当金等永久に益金に算入されない 項目	0.00	%	0.00	%
収用等の特別控除	―		△1.83	%
住民税均等割	2.43	%	1.75	%
投資にかかる連結上の一時差異	4.56	%	1.28	%
評価性引当額の増減	△2.83	%	0.45	%
租税特別措置法による税額控除	△2.70	%	△0.54	%
その他	0.35	%	1.22	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.45	%	32.84	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
該当事項はありません。