法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成29年3月1日に開始する連結会計年度及び平成30年3月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については前連結会計年度の計算において使用した32.0%から30.6%に、平成31年3月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については前連結会計年度の計算において使用した32.0%から30.4%となります。
この税率変更により、繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)は280百万円減少し、その他有価証券評価差額金11百万円及び法人税等調整額が261百万円増加し、退職給付に係る調整累計額が30百万円減少します。

2017/05/23 15:01

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

④ 親会社株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益は、法定実効税率の低下及び㈱ベルジョイスにおける繰延税金資産の回収可能性の見直しに伴う法人税等調整額の減少等により、前連結会計年度と比較して39億46百万円増の104億93百万円(対前期比60.3%増)となりました。
(3) 財政状態の分析

2017/05/23 15:01