有価証券報告書-第72期(令和3年8月1日-令和4年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年7月31日)		当連結会計年度 (2022年7月31日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
貸倒引当金	498,322		519,868
有価証券評価額	214,053		214,053
減損損失	413,681		411,645
投資損失引当金	159,487		159,487
税務上の繰越欠損金(注)2	607,679		163,738
未収利息不計上	15,445		17,582
その他	11,515		11,350
繰延税金資産小計	1,920,186		1,497,727
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△607,679		△163,738
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,312,506		△1,333,988
評価性引当額小計(注)1	△1,920,186		△1,497,727
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が422,459千円減少しております。この減少の主な内容は税務上の繰越欠損金の一部が繰越期間満了に伴い大幅に減少したことで、評価性引当額が443,940千円減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	444,444	12,849	13,684	132,009	212	4,479	607,679
評価性引当額	△444,444	△12,849	△13,684	△132,009	△212	△4,479	△607,679
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	12,849	13,684	132,009	212	-	4,983	163,738
評価性引当額	△12,849	△13,684	△132,009	△212	-	△4,983	△163,738
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年7月31日)		当連結会計年度 (2022年7月31日)
法定実効税率	32.52% 30.12 46.97		32.52% 67.22 92.54
(調整)
住民税均等割
交際費等永久に損金に算入されない項目
評価性引当額の増減	△94.56		△138.96
連結仕訳による影響	16.24		-
その他	△1.17		13.90
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.12		67.22