有価証券報告書-第75期(2024/08/01-2025/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年7月31日)		当連結会計年度 (2025年7月31日)
繰延税金資産	(千円)		(千円)
貸倒引当金	536,517		564,733
有価証券評価額	214,053		233,165
減損損失	410,471		441,827
投資損失引当金	159,487		172,158
税務上の繰越欠損金(注)	124,590		10,853
未収利息不計上	21,854		25,897
その他	13,108		458
繰延税金資産小計	1,480,084		1,449,094
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△124,590		△10,853
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,355,494		△1,433,241
評価性引当額小計	△1,480,084		△1,449,094
繰延税金資産合計	-		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	115,359	212	-	950	3,529	4,539	124,590
評価性引当額	△115,359	△212	-	△950	△3,529	△4,539	△124,590
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2025年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金 ※	223	-	1,025	3,809	-	5,794	10,853
評価性引当額	△223	-	△1,025	△3,809	-	△5,794	△10,853
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年7月31日)		当連結会計年度 (2025年7月31日)
法定実効税率	税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		34.26%
(調整)
住民税均等割			6.55
交際費等永久に損金に算入されない項目			11.56
評価性引当額の増減			△47.31
その他			1.50
税効果会計適用後の法人税等の負担率			6.55