有価証券報告書-第49期(2024/04/01-2025/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については銀行預金等に限定し、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2) 金融商品の内容及びリスク
売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
また、投資有価証券は業務上の関係を有する非上場企業の株式であり、発行会社の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、ほとんどが2か月以内の支払期日であります。
借入金は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)に係る資金調達を目的としたものであり、また、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク
売掛金に係る取引先の信用リスクは、販売管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
投資有価証券は、定期的に発行体の財務状況等及び決算報告等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
② 資金調達に係る流動性リスク
経理財務部門において適時に資金繰計画を作成・更新を行うとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、合理的に算出された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
また、市場価格のない株式等は、次表には含まれておりません。

前連結会計年度(2024年3月31日)
		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期借入金		811,160	810,676	△483
リース債務		395,539	386,833	△8,706
合計		1,206,699	1,197,510	△9,189
当連結会計年度(2025年3月31日)
		連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
長期借入金		665,768	657,354	△8,413
リース債務		399,785	378,713	△21,071
合計		1,065,553	1,036,068	△29,484

(注)1 市場価格のない株式等の連結貸借対照表計上額は、以下の通りであります。

(単位:千円)

	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当連結会計年度 (2025年3月31日)
非上場株式	7,504	7,504

2 金銭債権の連結決算日後の償還予定額 前連結会計年度(2024年3月31日) 1年以内 (千円) 1年超5年以内(千円) 5年超10年以内(千円) 10年超 (千円) 現金及び預金 1,687,368 ― ― ― 売掛金 215,804 ― ― ― 合 計 1,903,172 ― ― ―

	当連結会計年度(2025年3月31日)
		1年以内 (千円)	1年超5年以内(千円)	5年超10年以内(千円)	10年超 (千円)
	現金及び預金	1,390,696	―	―	―
	売掛金	234,793	―	―	―
	合 計	1,625,489	―	―	―
3 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	―	―	―	―	―
長期借入金	145,392	145,392	493,776	26,600	―	―
リース債務	107,217	101,263	94,193	56,360	21,403	15,100
合 計	1,252,609	246,655	587,969	82,960	21,403	15,100

当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内(千円)	2年超 3年以内(千円)	3年超 4年以内(千円)	4年超 5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	―	―	―	―	―
長期借入金	145,392	493,776	26,600	―	―	―
リース債務	120,018	113,000	75,180	40,653	26,634	24,297
合 計	1,265,410	606,776	101,780	40,653	26,634	24,297

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	810,676	―	810,676
リース債務	―	386,833	―	386,833
合計	―	1,197,510	―	1,197,510

当連結会計年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金	―	657,354	―	657,354
リース債務	―	378,713	―	378,713
合計	―	1,036,068	―	1,036,068

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期借入金、リース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。