法人税等

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度(平成26年3月31日)	当事業年度(平成27年3月31日)
その他	0.2%	△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.4%	△49.2%

3 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2015/06/26 11:35

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度(平成26年3月31日)	当連結会計年度(平成27年3月31日)
その他	0.4%	1.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.5%	△75.0%

3 法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

2015/06/26 11:35

#3 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

税金等調整前当期純損失は、1億79百万円(前年度は2億31百万円の税金等調整前当期純利益)になりました。資産の効率化、財務体質の強化を図ることを目的に、保有していた投資有価証券を売却し、1億23百万円の特別利益を計上しましたが、減損損失3億62百万円の計上をしました。
⑧ 法人税等
法人税等は、繰延税金資産を取り崩したこともあり、法人税等調整額を78百万円計上したこともあり、前年度1億19百万円の計上に比べ15百万円増加の1億34百万円になりました。

2015/06/26 11:35

#4 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(平成26年3月31日)

		連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
② 短期借入金		800,000	800,000	―
③ 未払法人税等		40,481	40,481	―
④ 未払消費税等		18,889	18,889	―
② 短期借入金		1,950,000	1,950,000	―
③ 未払法人税等		45,404	45,404	―
④ 未払消費税等		113,128	113,128	―

	負債
	① 支払手形及び買掛金、②短期借入金、③未払法人税等、④未払消費税等
	これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。

2015/06/26 11:35