有価証券報告書-第46期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取り組み方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また必要な資金については、主に親会社及び銀行借入れにより調達しております。デリバティブは、外貨建債権債務に係る為替相場の変動リスクを回避するため及び借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、取引先等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先の信用状況を監視するとともに、取引先ごとの債権残高を随時把握することによってリスクの軽減を図っております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行会社の財務状況等を監視し、そのリスク状況を勘案して、保有状況を継続的に見直すことで、リスクの軽減を図っております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約等に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差入先の信用状況を定期的に監視することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金、電子記録債務、未払金、未払費用及び預り金は、1年以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2024年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)投資有価証券 その他有価証券	0	0	-
(2)敷金及び保証金	6,741
貸倒引当金(※2)	△6
	6,735	6,648	△86
資産計	6,735	6,648	△86
長期借入金(※3)	1,341	1,339	△2
負債計	1,341	1,339	△2

※1.「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」及び「預り金」は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3.1年内返済予定の長期借入金を含めております。
当事業年度(2025年8月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)投資有価証券 その他有価証券	4	4	-
(2)敷金及び保証金	4,553
貸倒引当金(※2)	△5
	4,547	4,410	△137
資産計	4,552	4,414	△137
長期借入金(※3)	2,341	2,331	△10
負債計	2,341	2,331	△10

※1.「現金及び預金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」、「未払金」、「未払費用」及び「預り金」は短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
※2.敷金及び保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
※3.1年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	1,155	-	-	-
売掛金	1,278	-	-	-
未収入金	499	-	-	-
敷金及び保証金	2,876	3,349	504	10
合計	5,811	3,349	504	10

当事業年度(2025年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	578	-	-	-
売掛金	908	-	-	-
未収入金	297	-	-	-
敷金及び保証金	1,622	2,497	433	-
合計	3,407	2,497	433	-

(注)2.短期借入金及び長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2024年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	1,100	-	-	-	-	-
長期借入金	1,341	-	-	-	-	-
合計	2,441	-	-	-	-	-

当事業年度(2025年8月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	2,300	-	-	-	-	-
長期借入金	1,341	1,000	-	-	-	-
合計	3,641	1,000	-	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2024年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	0	-	-	0
資産計	0	-	-	0

当事業年度(2025年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 株式	4	-	-	4
資産計	4	-	-	4

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2024年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	6,648	-	6,648
資産計	-	6,648	-	6,648
長期借入金	-	1,339	-	1,339
負債計	-	1,339	-	1,339

当事業年度(2025年8月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	4,410	-	4,410
資産計	-	4,410	-	4,410
長期借入金	-	2,331	-	2,331
負債計	-	2,331	-	2,331

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は市場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
時価は、返還予定時期に基づき、合理的に見積もった将来キャッシュ・フローをその期間に応じた無リスクの利率で割り引いた現在価値から、信用リスクを考慮した貸倒見積額を控除した額によって算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。