有価証券報告書-第46期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 12百万円 | -百万円 | |
賞与引当金 | 92 | 91 | |
未払事業税 | 5 | 6 | |
役員退職慰労引当金 | 223 | 223 | |
事業用借地権償却 | 34 | 35 | |
資産除去債務 | 189 | 177 | |
減価償却超過額 | 550 | 525 | |
関係会社株式評価損 | 1,227 | 1,323 | |
貸倒引当金 | 88 | 154 | |
関係会社株式 | 154 | 219 | |
その他 | 47 | 92 | |
小計 | 2,628 | 2,850 | |
評価性引当額 | △1,549 | △1,629 | |
繰延税金資産合計 | 1,078 | 1,221 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △35 | △35 | |
資産除去費用 | △66 | △56 | |
その他 | △41 | △122 | |
繰延税金資産の純額 | 934 | 1,005 | |
再評価に係る繰延税金資産 | |||
土地再評価差額 | 186 | 186 | |
評価性引当額 | △186 | △186 | |
再評価に係る繰延税金資産合計 | - | - | |
再評価に係る繰延税金負債 | |||
土地再評価差額 | 42 | 42 | |
再評価に係る繰延税金負債合計 | 42 | 42 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3 | 1.6 | |
住民税均等割 | 0.0 | 0.1 | |
評価性引当額 | 5.2 | 5.0 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △35.6 | △36.8 | |
更正による還付税額 | △0.1 | - | |
その他 | △0.5 | △2.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △0.1 | △1.9 |