有価証券報告書-第32期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(企業結合等関係)
前連結会計年度(自 平成28年4月1日 至 平成29年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成29年4月1日 至 平成30年3月31日)
事業分離
(1)連結子会社の株式譲渡
当社並びに当社グループの海外事業統括会社であるWatami International Co., Ltd.(以下「WI」)は、HMV Cultural F&B Group limited(以下「HMVCFBグループ」)が100%出資する特別目的会社であるBeautiful Oriental Group limited(以下「BOG」)と合弁会社Watami China Food & Beverage Company Limited(以下「WCFB」)を設立し、WIの完全子会社である和民餐飲管理(上海)有限公司(以下「SH」)と和民餐飲(深圳)有限公司(以下「SZ」)の株式をWCFBに現物出資により移転したうえで、WIのWCFBに対する出資持分のうち60%をBOGへ譲渡いたしました。
(2)事業分離の概要
1)分離先企業の名称
①現物出資先企業の名称 WCFB
②株式譲渡先企業の名称 BOG
2)分離した事業の内容
WCFB、SH及びSZ(事業内容:飲食店の経営)
3)事業分離を行った主な理由
中国本土においては2005年深圳、2011年上海に事業子会社を設立、業態「和民」など日本食レストランの普及拡大を進め、33店舗(2016年12月末現在)を展開してまいりました。しかしながら、昨今の海外外食事業の事業環境の変化を踏まえ、さらなる事業拡大のうえでは、他社との提携が必要との判断に至りました。今回のパートナーとなるHMVCFBグループの親会社である海南航空グループの商業施設・空港施設など多数の集客力を有するインフラへの出店余地の拡大も見込めることから、既存店舗の収益性改善を図るとともに、中国及びアジア各地における日本食マーケットの拡大をともに推進することができると考えております。
4)現物出資日及び株式譲渡日
現物出資日 平成28年12月20日
株式譲渡日 平成29年1月17日(みなし譲渡日 平成29年1月1日)
5)法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
現物出資:SH株式及びSZ株式をWCFBへ現物出資
株式譲渡:受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
本件株式譲渡により、WCFBに対する当社の持分比率が100.0%から40.0%となったため、WCFBは連結子会社から持分法適用関連会社へ異動しております。
(3)実施した会計処理の概要
1)移転損益の金額
移転利益 36百万円
2)移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	1,042百万円
固定資産	482百万円
資産合計	1,524百万円

流動負債	530百万円
固定負債	113百万円
負債合計	643百万円

3)会計処理
受取対価を現金のみとする株式譲渡により、WCFB、SH及びSZに対する当社の持分比率が低下し、連結の範囲から除外したため、関係会社株式売却益36百万円を特別利益に計上しております。
当該持分比率の低下により、WCFBは当社の連結子会社から持分法適用関連会社となったため、WCFB、SH及びSZの貸借対照表を当社の連結財務諸表から除外し、当社が保有するWCFB株式は持分法による評価額に修正しております。
これにより、WCFBの損益のうち当社グループ持分である40%を、SH及びSZについても、損益のうち当社グループ持分である40%を、持分法適用関連会社であるWCFBを通じて当社連結決算に反映しております。
なお、WCFB、SH及びSZは平成29年1月をもって連結の範囲から除外しておりますが、WI、WCFB、SH及びSZの決算日は12月31日であり、連結財務諸表の作成には同日現在の財務諸表を使用しております。そのため、関係会社株式売却益は当連結会計年度において認識をしております。
(4)分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
海外外食事業
(5)当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
該当事項はありません。
(6)継続的関与の主な概要
当社及びWIは、平成30年3月31日現在、SHに対して492百万円を貸付しております。
また、WIはWCFBとの間で店舗運営及び開発等に係るフランチャイズ契約を締結しております。