訂正有価証券報告書-第24期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行からの借入等によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジット会社等に対するものであり、信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、株式については市場価格の変動リスクや出資先の財政状態の悪化リスクに晒されております。
長期貸付金及び差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、主に1ヶ月以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
未払法人税等は、主に1年以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
借入金及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
借入金の使途は主として運転資金であり、一部の借入金の金利変動リスクに対しては金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権等について債権管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握とリスクの軽減を図っております。長期貸付金及び差入保証金については、賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握し、定期的にモニタリングを行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に実行できなくなるリスク)の管理
管理部門において適時に資金繰り計画を作成・更新し、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
①現金及び預金	2,655,699	2,655,699	-
②売掛金	308,362	308,362	-
③投資有価証券	37,323	37,323	-
④長期貸付金※1	267,508	285,679	18,170
⑤差入保証金	1,143,143	1,047,309	△95,834
資産計	4,412,036	4,334,373	△77,663
⑥買掛金	(1,034,205)	(1,034,205)	-
⑦短期借入金	(450,000)	(450,000)	-
⑧未払金	(321,391)	(321,391)	-
⑨リース債務※2	(271,280)	(275,898)	△4,617
⑩未払法人税等	(255,656)	(255,656)	-
⑪長期借入金※3	(3,001,126)	(3,002,493)	△1,367
負債計	(5,333,660)	(5,339,645)	△5,984
⑫デリバティブ取引	-	-	-

※1. 1年内に入金予定の長期貸付金を含んでおります。
※2. 1年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
※3. 1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4. 負債で計上しているものについては、( )で表示しております。
当連結会計年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
①現金及び預金	2,725,540	2,725,540	-
②売掛金	360,317	360,317	-
③投資有価証券	42,975	42,975	-
④長期貸付金※1	226,908	248,400	21,492
⑤差入保証金	1,179,765	1,098,286	△81,479
資産計	4,535,507	4,475,520	△59,987
⑥買掛金	(1,094,303)	(1,094,303)	-
⑦未払金	(255,882)	(255,882)	-
⑧リース債務※2	(122,816)	(124,819)	△2,003
⑨未払法人税等	(463)	(463)	-
⑩長期借入金※3	(3,267,723)	(3,268,647)	△924
負債計	(4,741,189)	(4,744,117)	△2,928
⑪デリバティブ取引	-	-	-

※1. 1年内に入金予定の長期貸付金を含んでおります。
※2. 1年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
※3. 1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4. 負債で計上しているものについては、( )で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
①現金及び預金、②売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
③投資有価証券
これらの時価につきましては、株式は取引所の価格によっております。
④長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
⑤差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積りをした差入保証金の返還予定時期に基づき、無リスクの利率で割引いた現在価値によっております。
⑥買掛金、⑦未払金及び⑨未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑧リース債務及び⑩長期借入金
固定金利によるリース債務及び長期借入金につきましては、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引又は借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており(下記⑪参照)当該金利スワップを一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割引いて算定する方法によっております。
⑪デリバティブ取引
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(平成25年2月28日)

区分	連結貸借対照表計上額
投資有価証券 非上場株式 関係会社株式 投資事業有限責任組合出資金	8,653千円 210,656千円 39,317千円
差入保証金	77,828千円

当連結会計年度(平成26年2月28日)

区分	連結貸借対照表計上額
投資有価証券
非上場株式	8,653千円
関係会社株式	165,336千円
差入保証金	72,830千円

これらについては市場価額がなく、かつ将来キャッシュフローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券」、「⑤差入保証金」ともに含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,655,699	-	-	-
売掛金	308,362	-	-	-
長期貸付金	40,600	121,636	74,033	31,237
差入保証金	16,343	227,650	411,417	487,732
合計	3,021,005	349,286	485,450	518,970

当連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,725,540	-	-	-
売掛金	360,317	-	-	-
長期貸付金	36,265	106,097	61,727	22,817
差入保証金	74,291	280,120	358,127	467,227
合計	3,196,414	386,217	419,854	490,045

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内 (千円)	2年超3年 以内 (千円)	3年超4年 以内 (千円)	4年超5年 以内 (千円)	5年超6年 以内 (千円)
長期借入金	623,397	1,543,063	628,314	159,702	46,650	-
リース債務	148,000	75,711	29,111	13,763	3,451	1,244
合計	771,397	1,618,774	657,425	173,465	50,101	1,244

当連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超2年 以内 (千円)	2年超3年 以内 (千円)	3年超4年 以内 (千円)	4年超5年 以内 (千円)	5年超6年 以内 (千円)
長期借入金	1,741,385	829,976	359,694	246,642	90,026	-
リース債務	76,049	29,224	13,638	3,156	747	-
合計	1,817,434	859,200	373,332	249,798	90,773	-