有価証券報告書-第30期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行からの借入等によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、主にクレジット会社等に対するものであり、信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、株式については市場価格の変動リスクや出資先の財政状態の悪化リスクに晒されております。
長期貸付金及び差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、主に1ヶ月以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
未払法人税等及び未払消費税等は、主に1年以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
借入金及びリース債務は、金利の変動リスク及び資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権等については、店舗運営部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、回収懸念の早期把握とリスクの軽減を図っております。長期貸付金及び差入保証金については、店舗運営部が賃貸借契約締結前に信用状況を調査・把握し、定期的にモニタリングを行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、管理部が定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に実行できなくなるリスク)の管理
管理部において適時に資金繰り計画を作成・更新し、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2019年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
①現金及び預金	1,296,979	1,296,979	-
②売掛金	229,019	229,019	-
③投資有価証券	26,166	26,166	-
④長期貸付金※1	84,738	101,167	16,429
⑤差入保証金	970,754	969,223	(1,530)
資産計	2,607,659	2,622,557	14,898
⑥買掛金	(393,166)	(393,166)	-
⑦短期借入金	(936,686)	(936,686)	-
⑧未払金	(255,271)	(255,271)	-
⑨リース債務※2	(79,393)	(79,759)	(366)
⑩未払法人税等	(78,790)	(78,790)	-
⑪未払消費税等	(78,752)	(78,752)	-
⑫長期借入金※3	(2,023,803)	(2,004,076)	19,726
負債計	(3,845,863)	(3,826,503)	19,360
デリバティブ取引	-	-	-

※1. 1年内に入金予定の長期貸付金を含んでおります。
※2. 1年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
※3. 1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4. 負債で計上しているものについては、( )で表示しております。
当事業年度(2020年2月29日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
①現金及び預金	1,489,410	1,489,410	-
②売掛金	271,366	271,366	-
③投資有価証券	18,738	18,738	-
④長期貸付金※1	72,361	87,001	14,640
⑤差入保証金	942,312	946,538	4,226
資産計	2,794,188	2,813,056	18,867
⑥買掛金	(419,462)	(419,462)	-
⑦短期借入金	(15,000)	(15,000)	-
⑧未払金	(263,639)	(263,639)	-
⑨リース債務※2	(50,179)	(50,111)	67
⑩未払法人税等	(108,026)	(108,026)	-
⑪未払消費税等	(106,943)	(106,943)	-
⑫長期借入金※3	(2,317,721)	(2,294,439)	23,281
負債計	(3,280,972)	(3,257,622)	23,349

※1. 1年内に入金予定の長期貸付金を含んでおります。
※2. 1年内に返済予定のリース債務を含んでおります。
※3. 1年内に返済予定の長期借入金を含んでおります。
※4. 負債で計上しているものについては、( )で表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
①現金及び預金、②売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっておりま
す。
③投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
④長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の新規取引を行った場合に想定される利率で割引い
て算定する方法によっております。
⑤差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積りをした差入保証金の返還予定時期に基づき、無リスクの
利率で割引いた現在価値によっております。
負 債
⑥買掛金、⑦短期借入金、⑧未払金、⑩未払法人税等、⑪未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑨リース債務、⑫長期借入金
これらは元利金の合計額を、新規に同様のリース取引又は借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
変動金利による長期借入金は短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

前事業年度(2019年2月28日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)
投資有価証券
非上場株式	6,751
関係会社株式	112,584
差入保証金	54,005

当事業年度(2020年2月29日)

区分	貸借対照表計上額 (千円)
投資有価証券
非上場株式	5,653
関係会社株式	112,584
差入保証金	62,485

これらについては市場価額がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握する
ことが極めて困難と認められるため、「③投資有価証券」、「⑤差入保証金」ともに含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,296,979	-	-	-
売掛金	229,019	-	-	-
長期貸付金	12,377	45,293	22,394	4,673
差入保証金	54,500	244,060	168,949	503,245
合計	1,592,876	289,353	191,344	507,918

当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,489,410	-	-	-
売掛金	271,366	-	-	-
長期貸付金	12,052	33,241	22,394	4,673
差入保証金	96,560	216,472	118,641	510,639
合計	1,869,389	249,713	141,036	515,312

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	694,959	960,412	276,992	79,580	11,860	-
リース債務	28,389	28,359	15,730	6,112	801	-
合計	723,348	988,771	292,722	85,692	12,661	-

当事業年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	1,211,124	530,532	363,636	171,156	41,273	-
リース債務	28,722	15,074	5,715	668	-	-
合計	1,239,846	545,606	369,351	171,824	41,273	-