訂正有価証券報告書-第67期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、主にスーパーマーケット事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。なお、デリバティブ取引は、行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客及びクレジット会社の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期貸付金、敷金及び保証金は、主に店舗の土地・建物に関する賃貸借契約に基づくものであり、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であります。
長期借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は長期借入金が最長で決算日後5年、リース債務が最長で決算日後5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、債権管理規程に従い、営業債権、長期貸付金、敷金及び保証金について、各担当部門において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
市場性のない投資有価証券については、発行体(取引先企業)ごとに財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
市場性のある投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(2020年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,027,081	5,027,081	-
(2)売掛金	539,306
貸倒引当金(※)	△890
	538,416	538,416	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	36,273	36,273	-
(4)長期貸付金	782,579	782,579	-
(5)敷金及び保証金	619,842	507,281	△112,561
資産計	7,004,193	6,891,632	△112,561
(1)買掛金	2,537,317	2,537,317	-
(2)長期借入金(1年内に返済予定のものを含む)	151,334	150,783	△551
(3)リース債務(1年内に返済予定のものを含む)	653,976	645,084	△8,891
負債計	3,342,628	3,333,185	△9,442
デリバティブ取引	-	-	-

(※)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,665,683	5,665,683	-
(2)売掛金	598,266
貸倒引当金(※)	△907
	597,359	597,359	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	29,508	29,508	-
(4)長期貸付金	499,222	499,222	-
(5)敷金及び保証金	472,666	318,793	△153,872
資産計	7,264,440	7,110,567	△153,872
(1)買掛金	2,690,756	2,690,756	-
(2)長期借入金(1年内に返済予定のものを含む)	270,788	270,270	△518
(3)リース債務(1年内に返済予定のものを含む)	747,507	742,366	△5,140
負債計	3,709,051	3,703,393	△5,658
デリバティブ取引	-	-	-

(※)売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)長期貸付金
長期貸付金のうち建設協力金は、「金融商品会計に関する実務指針」に基づき割引現在価値で評価しております。
(5)敷金及び保証金
これらについては、将来キャッシュ・フローを信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)長期借入金、(3)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年9月30日)	当事業年度 (2021年9月30日)
(1)投資有価証券
非上場株式	17,699	16,699
(2)敷金及び保証金	109,787	120,765
(3)長期預り敷金保証金	321,316	354,072

(1)投資有価証券 非上場株式
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(3)投資有価証券」には含めておりません。
(2)敷金及び保証金
これらの一部については、返還時期の見積が困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(5)敷金及び保証金」には含めておりません。
(3)長期預り敷金保証金
これらについては、契約の解消時期の見積が困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから記載しておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,027,081	-	-	-
売掛金	539,306	-	-	-
長期貸付金	72,620	241,822	300,468	167,667
合計	5,639,008	241,822	300,468	167,667

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,665,683	-	-	-
売掛金	598,266	-	-	-
長期貸付金	54,432	170,670	193,911	80,208
合計	6,318,382	170,670	193,911	80,208

4.長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	146,545	4,789	-	-	-	-
リース債務	263,122	199,585	110,032	61,872	19,363	-
合計	409,667	204,374	110,032	61,872	19,363	-

当事業年度(2021年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	60,793	56,004	56,004	56,004	41,983	-
リース債務	282,212	192,660	144,499	101,990	26,143	-
合計	343,005	248,664	200,503	157,994	68,126	-