有価証券報告書-第39期(令和1年9月21日-令和2年9月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、新たな事業投資に備え、余資については主に流動性・安全性を重視した金融商品で運用を行っております。また、資金調達については主に銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し市況や取引先企業との関係を勘案し保有状況を継続的に見直しております。
敷金及び保証金は、主に店舗等の賃借に係るものであり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、必要に応じて財務部でモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社では、月次で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2019年9月20日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	5,674	5,674	-
(2)投資有価証券	25	25	-
(3)敷金及び保証金	2,608	2,517	△91
資産計	8,309	8,217	△91
(1)支払手形	26	26	-
(2)電子記録債務	964	964	-
(3)買掛金	6,462	6,462	-
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)	9,800	9,801	0
負債計	17,254	17,255	0

当事業年度(2020年9月20日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	9,254	9,254	-
(2)投資有価証券	30	30	-
(3)敷金及び保証金	2,540	2,373	△166
資産計	11,825	11,658	△166
(1)支払手形	2	2	-
(2)電子記録債務	940	940	-
(3)買掛金	6,505	6,505	-
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)	9,407	9,407	0
負債計	16,855	16,855	0

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
現金及び預金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
投資有価証券
株式は取引所の価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、契約期間及び信用リスクを勘案し、将来キャッシュ・フローを国債利回り等の適切な利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
支払手形、電子記録債務、買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
長期借入金
変動金利の長期借入金の時価については、短期間で変動するため帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。固定金利の長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入れを行った場合に想定される利率で割引いて算定する方法によっております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	5,674	-	-	-
敷金及び保証金	80	481	341	1,717
合計	5,754	481	341	1,717

当事業年度(2020年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,254	-	-	-
敷金及び保証金	302	392	127	1,717
合計	9,557	392	127	1,717

3.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	392	458	673	788	688	6,797
リース債務	402	384	368	298	147	32
長期未払金	38	39	39	40	41	109
合計	833	882	1,082	1,127	877	6,938

当事業年度(2020年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	458	673	788	688	607	6,190
リース債務	447	432	364	216	46	20
長期未払金	39	39	40	41	41	67
合計	945	1,146	1,194	946	695	6,277