有価証券報告書-第41期(令和3年9月21日-令和4年9月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、新たな事業投資に備え、余資については主に流動性・安全性を重視した金融商品で運用を行っております。また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況を把握し市況や取引先企業との関係を勘案し保有状況を継続的に見直しております。
敷金及び保証金は、主に店舗等の賃借に係るものであり、貸主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、必要に応じて財務部でモニタリングを行い、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形、電子記録債務及び買掛金は、そのほとんどが3ヶ月以内の支払期日であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。
営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されておりますが、当社では、月次で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年9月20日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)投資有価証券	28	28	-
(2)敷金及び保証金	2,473	2,298	△174
資産計	2,501	2,327	△174
(1)長期借入金(1年内返済予定を含む)	8,948	8,948	0
負債計	8,948	8,948	0

※.現金は注記を省略しており、預金、電子記録債務及び買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。
当事業年度(2022年9月20日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)投資有価証券	24	24	-
(2)敷金及び保証金	2,454	2,121	△333
資産計	2,478	2,145	△333
(1)長期借入金(1年内返済予定を含む)	7,306	7,306	0
負債計	7,306	7,306	0

※.現金は注記を省略しており、預金、電子記録債務及び買掛金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似していることから、注記を省略しております。
(注)1.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	8,031	-	-	-
敷金及び保証金	20	502	220	1,730
合計	8,051	502	220	1,730

当事業年度(2022年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,200	-	-	-
敷金及び保証金	221	301	289	1,642
合計	6,421	301	289	1,642

(注)2.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	673	788	688	607	546	5,644
合計	673	788	688	607	546	5,644

当事業年度(2022年9月20日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	622	622	541	480	480	4,560
合計	622	622	541	480	480	4,560

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産または負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いた算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数利用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年9月20日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	24	-	-	24
資産計	24	-	-	24

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年9月20日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	-	2,121	-	2,121
資産計	-	2,121	-	2,121
長期借入金(1年内返済予定を含む)	-	7,306	-	7,306
負債計	-	7,306	-	7,306

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
敷金及び保証金
合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、国債の利回りで割り引いた現在価値から算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。