有価証券報告書-第32期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
税務上の繰越欠損金 | 72,589千円 | -千円 | |
貸倒引当金繰入超過額 | 767 | 1,631 | |
未払事業税及び未払事業所税 | 3,379 | 4,428 | |
繰延利益 | 40,592 | 54,817 | |
減損損失 | 2,687 | 6,336 | |
災害損失引当金繰入超過額 | 463 | - | |
商品評価損 | 1,599 | 1,342 | |
子会社等株式評価損 | 5,002 | 5,002 | |
資産除去債務 | 123,379 | 125,577 | |
その他 | 473 | 369 | |
繰延税金資産小計 | 250,936 | 199,506 | |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △62,068 | - | |
将来減算一時差等の合計に係る評価性引当額 | △131,540 | △176,878 | |
評価性引当額小計 | △193,608 | △176,878 | |
繰延税金資産合計 | 57,327 | 22,627 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △45,750 | △42,903 | |
その他 | △1,808 | △2,097 | |
繰延税金負債合計 | △47,559 | △45,001 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 9,768 | △22,373 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.59% | 33.59% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.80 | 0.57 | |
住民税均等割 | 2.45 | 3.87 | |
抱き合わせ株式消滅差益 | △7.76 | - | |
評価性引当額の増減 | △20.28 | △8.27 | |
その他 | 0.19 | △0.29 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 9.00 | 29.47 |