有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
貸倒引当金繰入超過額 | 437千円 | 352千円 | |
未払事業税及び未払事業所税 | 11,020 | 10,842 | |
繰延利益 | 60,027 | 66,085 | |
減損損失 | 2,656 | 2,642 | |
商品評価損 | 1,999 | 863 | |
株式評価損 | 3,359 | 3,359 | |
未払賞与 | - | 8,327 | |
資産除去債務 | 131,617 | 135,413 | |
その他 | 685 | 464 | |
繰延税金資産小計 | 211,804 | 228,350 | |
将来減算一時差等の合計に係る評価性引当額 | △181,190 | △187,884 | |
評価性引当額小計 | △181,190 | △187,884 | |
繰延税金資産合計 | 30,614 | 40,465 | |
繰延税金負債 | |||
資産除去債務 | △39,516 | △37,975 | |
その他 | △2,655 | △2,956 | |
繰延税金負債合計 | △42,172 | △40,931 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △11,558 | △466 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2023年3月31日) | 当事業年度 (2024年3月31日) | ||
法定実効税率 | 33.59% | 33.59% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.97 | 0.79 | |
住民税均等割 | 2.06 | 1.79 | |
評価性引当額の増減 | △1.17 | 1.57 | |
その他 | 0.41 | 0.46 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.85 | 38.20 |