有価証券報告書-第51期(平成25年9月1日-平成26年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資等の資金計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しています。資金運用については、短期的な安全性の高い金融資産に限定しております。デリバティブ取引は行っておりませんが、必要に応じて行う方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建てのものについては、為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に設備投資等の長期資金計画に基づく資金調達目的としたものであります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、経理規程に従い、営業債権について、取引先の状況等を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)
当社は、借入金にかかる支払金利の変動リスクに関しては、長期借入金の金利変動リスクを回避するため固定金利による借入をしております。
③資金調達にかかる流動性リスク
当社は、経理規程に従い、資金管理責任者が常に資金繰りの状況を把握し、適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	728,889	728,889	-
(2)受取手形及び売掛金	598,635	598,635	-
(3)投資有価証券	2,265	2,265	-
(4)敷金及び差入保証金	11,275	10,988	△286
資産計	1,341,065	1,340,778	△286
(1)支払手形及び買掛金	772,674	772,674	-
(2)短期借入金	1,450,000	1,450,000	-
(3)未払金及び未払費用	450,946	450,946	-
(4)未払法人税等	20,673	20,673	-
(5)社債	350,000	349,805	△194
(6)長期借入金	774,427	781,282	6,855
負債計	3,818,721	3,825,382	6,660

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	654,209	654,209	-
(2)受取手形及び売掛金	698,588	698,588	-
(3)投資有価証券	2,591	2,591	-
(4)敷金及び差入保証金	7,517	7,394	△122
資産計	1,362,905	1,362,783	△122
(1)支払手形及び買掛金	564,012	564,012	-
(2)短期借入金	1,750,000	1,750,000	-
(3)未払金及び未払費用	538,554	538,554	-
(4)未払法人税等	93,509	93,509	-
(5)社債	250,000	251,194	1,194
(6)長期借入金	777,903	784,249	6,346
負債計	3,973,979	3,981,520	7,541

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっております。
(4) 敷金及び差入保証金
これらの時価については、その将来キャッシュ・フローを適切な指標による利率で割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金及び未払費用、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
これらの時価は、市場価格がないため、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割引いた現在価格により算定しております。
(6) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成25年8月31日)	当連結会計年度 (平成26年8月31日)
非上場株式(*1)	95,354	95,354
敷金及び差入保証金(*2)	428,098	449,933

(*1) 非上場株式については、市場価額がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
(*2) 賃借物件において預託している敷金及び保証金の一部については、退去による返還までの期間を算定することが極めて困難と認められるため、時価評価の対象に含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	728,889	-	-	-
受取手形及び売掛金	598,635	-	-	-
敷金及び差入保証金	3,758	7,517	-	-
合計	1,331,283	7,517	-	-

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	654,209	-	-	-
受取手形及び売掛金	698,588	-	-	-
敷金及び差入保証金	3,758	3,758	-	-
合計	1,356,556	3,758	-	-

4.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,450,000	-	-	-	-	-
社債	100,000	100,000	100,000	50,000	-	-
長期借入金	330,906	188,092	136,991	84,932	33,506	-
リース債務	26,451	23,303	15,207	10,145	3,833	-
合計	1,907,357	311,395	252,198	145,077	37,339	-

当連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,750,000	-	-	-	-	-
社債	100,000	100,000	50,000	-	-	-
長期借入金	296,488	242,131	152,612	73,550	13,122	-
リース債務	30,421	22,407	17,427	11,199	3,158	-
合計	2,176,909	364,538	220,039	84,749	16,280	-