有価証券報告書-第60期(2022/09/01-2023/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資等の資金計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入により調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しており、資金運用については、短期的な安全性の高い金融資産に限定しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。一部外貨建てのものについては、為替変動リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に設備投資等の長期資金計画に基づく資金調達目的としたものであります。長期借入金の一部は金利変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、経理規程に従い、営業債権について、取引先の状況等を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)
当社は、借入金にかかる支払金利の変動リスクに関しては、長期借入金の金利変動リスクを回避するため固定金利による借入をしております。
③ 資金調達にかかる流動性リスク
当社は、経理規程に従い、資金管理責任者が常に資金繰りの状況を把握し、適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価額がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件などを採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。
前連結会計年度(2022年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 その他有価証券	11,884	11,884	-
資産計	11,884	11,884	-
(1) 長期借入金	2,073,666	2,258,442	184,776
(2) リース債務	100,899	100,562	△337
負債計	2,174,565	2,359,004	184,439

(注)1.現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、支払手形、未払金、未払費用、前受金、未払法人税等及び短期借入金は短期間で決済され、時価が簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	79,654

上記については、「投資有価証券」に含めておりません。
当連結会計年度(2023年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
投資有価証券 その他有価証券	9,609	9,609	―
資産計	9,609	9,609	―
(1) 長期借入金	1,933,182	2,047,097	113,915
(2) 社債	90,000	87,077	△2,922
(3) リース債務	54,723	54,433	△289
負債計	2,077,905	2,188,608	110,703

(注)1.現金は注記を省略しており、預金、売掛金、買掛金、支払手形、未払金、未払費用、前受金、未払法人税等及び短期借入金は短期間で決済され、時価が簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等

区分	連結貸借対照表計上額(千円)
非上場株式	79,654

上記については、「投資有価証券」に含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	984,859	-	-	-
売掛金	780,614	-	-	-
合計	1,765,474	-	-	-

当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	966,459	-	-	-
売掛金	774,681	-	-	-
合計	1,741,141	-	-	-

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,330,000	-	-	-	-	-
長期借入金	615,464	289,871	165,183	666,918	37,080	299,150
リース債務	46,220	26,779	15,005	12,893	-	-
合計	1,991,684	316,650	180,188	679,811	37,080	299,150

当連結会計年度(2023年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,430,000	-	-	-	-	-
長期借入金	323,231	198,543	775,178	37,080	37,080	562,070
社債	20,000	20,000	20,000	20,000	10,000	-
リース債務	26,818	15,011	12,893	-	-	-
合計	1,800,049	233,554	808,071	57,080	47,080	562,070

5. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しています。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルの時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 上場株式	11,884	-	-	11,884
資産計	11,884	-	-	11,884

当連結会計年度(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券 その他有価証券 上場株式	9,609	-	-	9,609
資産計	9,609	-	-	9,609

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 リース債務	-	2,258,442 100,562	-	2,258,442 100,562
負債計	-	2,359,004	-	2,359,004

当連結会計年度(2023年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期借入金 社債 リース債務	-	2,047,097 87,077 54,433	-	2,047,097 87,077 54,433
負債計	-	2,188,608	-	2,188,608

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
(1)投資有価証券:上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
(2)長期借入金、リース債務、社債:同一の残存期間で同条件の借入れを行う場合の金利を用いて、将来キャッシュ・フローを割引く方法により算定しているため、レベル2の時価に分類しております。