有価証券報告書-第35期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)
(繰延税金負債)
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) |
(繰延税金資産)
未払事業税 | 9,481千円 | 2,921千円 |
賞与引当金 | 31,946 | 816 |
退職給付引当金 | 132,079 | 7,113 |
長期未払金 | 6,740 | 6,740 |
減損損失 | 75,671 | 43,983 |
資産除去債務 | 10,459 | 1,414 |
会社分割に伴う関係会社株式 | ─ | 187,214 |
その他 | 42,757 | 24,110 |
繰延税金資産小計 | 309,137 | 274,315 |
評価性引当額 | △51,989 | △30,898 |
繰延税金資産合計 | 257,147 | 243,417 |
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金 | 61,477千円 | 43,912千円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | 2,790 | ─ |
繰延税金負債合計 | 64,268 | 43,912 |
繰延税金資産の純額 | 192,878 | 199,504 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
法定実効税率 | 30.5% | 30.3% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入 されない項目 | 0.8 | 1.3 |
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目 | △0.3 | △0.6 |
抱合せ株式消滅差益 | △10.9 | ─ |
住民税均等割 | 3.8 | 4.2 |
のれん償却額 | 1.2 | 1.1 |
評価性引当額の増減 | 0.5 | 0.1 |
税率変更による影響 | 0.1 | ─ |
前期確定申告差異 | 0.4 | △0.2 |
その他 | 0.1 | 0.0 |
計 | △4.3 | 5.9 |
税効果会計適用後の法人税等 の負担率 | 26.2 | 36.2 |