有価証券報告書-第39期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
未払事業税 | 1,806千円 | 2,705千円 | |
たな卸評価損 | 55,142 | 50,537 | |
未払事業所税 | 1,277 | 1,244 | |
貸倒引当金 | - | 2,531 | |
繰延税金資産(流動)計 | 58,226 | 57,019 | |
繰延税金資産(固定) | |||
長期未払金 | 7,855 | 7,779 | |
減価償却超過額 | 25,853 | 20,073 | |
貸倒引当金 | 13,203 | 13,058 | |
税務上の繰越欠損金 | 172,655 | 237,273 | |
その他 | 3,612 | 2,729 | |
繰延税金資産(固定)計 | 223,181 | 280,914 | |
繰延税金資産計 | 281,408 | 337,933 | |
評価性引当額 | △281,408 | △337,933 | |
繰延税金資産 | - | - | |
繰延税金負債(固定) | |||
その他有価証券評価差額金 | 4,881 | 7,837 | |
繰延税金負債(固定) | 4,881 | 7,837 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年3月31日) | 当事業年度 (平成29年3月31日) | ||
法定実効税率 | 32.8% | 税引前当期純損失を計上しておりますので、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
交際費等永久差異 | 0.9 | ||
住民税均等割額 | 14.4 | ||
評価性引当額 | △33.7 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.4 |