有価証券報告書-第43期(平成30年9月1日-令和1年8月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)		当連結会計年度 (2019年8月31日)
繰延税金資産
商品	22,601千円		27,929千円
ポイント引当金	23,800		20,742
未払事業税	15,903		11,189
未払賞与	15,037		14,263
未払費用	1,679		1,679
長期未払金	43,652		40,538
退職給付に係る負債	26,754		28,075
減損損失	32,195		8,806
資産除去債務	54,916		62,518
貸倒引当金	3,053		3,053
その他	4,461		4,524
小計	244,055		223,320
評価性引当額	△46,927		△45,181
繰延税金資産合計	197,128		178,139
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	11,432		17,503
繰延税金負債合計	11,432		17,503
繰延税金資産純額	185,695		160,636

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年8月31日)		当連結会計年度 (2019年8月31日)
法定実効税率	30.8%		30.5%
(調整)
交際費等永久差異	0.4		0.5
住民税均等割	2.6		2.9
その他	1.0		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.8		34.9