賞与引当金

有報情報

#1 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、実際支給見込額のうち、当事業年度負担分を引当計上しております。2018/08/10 16:54

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成29年5月15日)		当事業年度(平成30年5月15日)
未払事業税	14百万円		12百万円
賞与引当金	14		14
子会社貸倒引当金	75		75

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度(平成29年5月15日)		当事業年度(平成30年5月15日)
受取配当金益金不算入	△29.6		△30.3
役員賞与引当金	0.5		0.4
交際費等	0.1		0.1

2018/08/10 16:54

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成29年5月15日)		当連結会計年度(平成30年5月15日)
未払事業税	466百万円		509百万円
賞与引当金	1,061		1,294
未払社会保険料	161		212

(注) 「会計方針の変更」に記載のとおり、当連結会計年度における会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度の繰延税金資産は遡及適用後の数値となっております。また、前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

2018/08/10 16:54