有価証券報告書-第30期(平成27年3月1日-平成28年2月29日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、資金予算及び計画の範囲内で安全性の高い短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、主として銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
債権である未収入金、差入保証金及び長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況について定期的に把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金、未払金は原則として2ヶ月以内の支払期日となっており、財経部が管理する体制をとっております。
長期借入金(原則として7年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。金利変動リスクを回避するため、その多くは固定金利を選択しております。
長期未払金は主に設備の購入に係るものであります。金利変動リスクを回避するため、固定金利を選択しております。
預り保証金は賃貸借契約により預る保証金であり、無金利であります。
なお、営業債務や借入金及び長期未払金は、流動性リスクに晒されておりますが、財経部が資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等は、合理的に算定された価額であります。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
平成28年2月29日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいものについては省略しております。
前事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,223,231	3,223,231	―
(2) 未収入金	136,757	136,757	―
(3) 長期貸付金(*)	106,135	106,238	103
(4) 差入保証金	997,849	975,611	△22,238
資産計	4,463,974	4,441,838	△22,135
(1) 買掛金	717,406	717,406	―
(2) 未払金	264,539	264,539	―
(3) 未払法人税等	109,743	109,743	―
(4) 未払消費税等	183,785	183,785	―
(5) 長期借入金(*)	191,233	191,277	44
(6) 長期未払金(*)	349,057	348,664	△393
(7) 長期預り保証金	113,442	112,311	△1,131
負債計	1,929,209	1,927,729	△1,480

(*)1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に14,505千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に141,330千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
当事業年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,107,537	3,107,537	―
(2) 未収入金	151,065	151,065	―
(3) 長期貸付金(*)	91,629	93,957	2,328
(4) 差入保証金	938,274	934,583	△3,691
資産計	4,288,506	4,287,144	△1,362
(1) 買掛金	369,281	369,281	―
(2) 未払金	251,112	251,112	―
(3) 未払法人税等	135,099	135,099	―
(4) 未払消費税等	104,694	104,694	―
(5) 長期借入金(*)	255,445	255,959	513
(6) 長期未払金(*)	326,266	326,185	△80
(7) 長期預り保証金	113,623	113,864	241
負債計	1,555,523	1,556,197	674

(*)1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に13,776千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に117,232千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金、(4) 差入保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金、(6) 長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入または割賦取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いて算定しております。
(注) 2 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,223,231	―	―	―
未収入金	136,757	―	―	―
長期貸付金	14,505	43,217	34,183	14,227
差入保証金	59,630	210,171	632,379	95,668
合計	3,434,125	253,389	666,563	109,896

当事業年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,107,537	―	―	―
未収入金	151,065	―	―	―
長期貸付金	13,776	38,477	28,895	10,480
差入保証金	51,493	192,173	610,622	83,985
合計	3,323,872	230,650	639,518	94,465

(注) 3 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	184,092	687	699	710	722	4,321
長期未払金	141,330	90,452	59,757	37,405	16,427	3,684
合計	325,422	91,140	60,456	38,116	17,149	8,728

当事業年度(平成28年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	60,719	60,731	60,742	60,754	8,909	3,587
長期未払金	117,232	86,692	64,495	43,672	10,628	3,545
合計	177,951	147,423	125,237	104,426	19,538	7,133