有価証券報告書-第28期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、資金予算及び計画の範囲内で安全性の高い短期的な預金等に限定し、また、資金調達については、主として銀行等金融機関からの借入による方針であります。デリバティブ取引については、借入金の金利変動リスクを回避するための金利スワップ取引に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
債権である未収入金、差入保証金及び長期貸付金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況について定期的に把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金、未払金は原則として2ヶ月以内の支払期日となっており、財経部が管理する体制をとっております。
長期借入金(原則として7年以内)は主に設備投資に係る資金調達であります。金利変動リスクを回避するため、その多くは固定金利を選択しております。
長期未払金は主に設備の購入に係るものであります。金利変動リスクを回避するため、固定金利を選択しております。
預り保証金は賃貸借契約により預る保証金であり、無金利であります。
なお、営業債務や借入金及び長期未払金は、流動性リスクに晒されておりますが、財経部が資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価等は、合理的に算定された価額であります。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
平成26年2月28日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、重要性が乏しいものについては省略しております。
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,261,967	3,261,967	―
(2) 未収入金	78,123	78,123	―
(3) 長期貸付金(*)	116,676	112,862	△3,813
(4) 差入保証金	1,126,072	1,079,481	△46,591
資産計	4,582,841	4,532,435	△50,405
(1) 買掛金	307,389	307,389	―
(2) 未払金	189,912	189,912	―
(3) 未払法人税等	200,270	200,270	―
(4) 長期借入金(*)	1,277,372	1,282,067	4,694
(5) 長期未払金(*)	482,426	484,561	2,135
(6) 長期預り保証金	123,419	120,199	△3,220
負債計	2,580,790	2,584,400	3,610

(*)1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に13,386千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に191,952千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,733,318	2,733,318	―
(2) 未収入金	119,225	119,225	―
(3) 長期貸付金(*)	107,115	105,333	△1,782
(4) 差入保証金	1,031,153	996,228	△34,925
資産計	3,990,813	3,954,105	△36,707
(1) 買掛金	321,712	321,712	―
(2) 未払金	143,551	143,551	―
(3) 未払法人税等	91,641	91,641	―
(4) 長期借入金(*)	596,493	597,325	831
(5) 長期未払金(*)	386,376	386,904	527
(6) 長期預り保証金	111,448	109,480	△1,967
負債計	1,651,225	1,650,616	△608

(*)1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に13,727千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に170,658千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
(注) 1 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金、(4) 差入保証金
これらの時価については、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金、(5) 長期未払金
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入または割賦取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率で割引いて算定しております。
(注) 2 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,261,967	-	-	-
未収入金	78,123	-	-	-
長期貸付金	13,386	49,842	36,969	16,478
差入保証金	126,576	282,760	604,235	112,499
合計	3,480,055	332,602	641,205	128,977

当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,733,318	―	―	―
未収入金	119,225	―	―	―
長期貸付金	13,727	46,709	34,927	11,750
差入保証金	113,890	235,554	582,526	99,183
合計	2,980,162	282,263	617,454	110,933

(注) 3 長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	680,878	408,659	180,692	687	699	5,754
長期未払金	191,952	148,440	94,220	37,469	6,486	3,854
合計	872,831	557,100	274,913	38,157	7,185	9,609

当事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	405,259	184,092	687	699	710	5,043
長期未払金	170,658	116,536	59,884	29,000	6,457	3,840
合計	575,918	300,629	60,571	29,699	7,167	8,883