有価証券報告書-第37期(2022/03/01-2023/02/28)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、資金予算及び計画の範囲内で安全性の高い短期的な預金、金融資産等に限定し、投機的な取引は行わない方針であります。また、資金調達については、主として銀行等金融機関からの借入による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
投資有価証券は、満期保有目的の債券であり、市場価格は変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、安全性の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であり、定期的に時価を把握しております。
債権である売掛金、未収入金、長期貸付金及び差入保証金は、取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況について定期的に把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金、未払金は原則として2か月以内の支払期日となっており、財経部が管理する体制をとっております。
長期借入金(原則として5年以内)は主に運転資金及び設備投資に係る資金調達であります。
長期未払金は主に設備の購入に係るものであります。金利変動リスクを回避するため、固定金利を選択しております。
長期預り保証金は賃貸借契約により預る保証金であり、無金利であります。
なお、営業債務や借入金及び長期未払金は、流動性リスクに晒されておりますが、財経部が資金繰り計画を作成・更新することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券	200,000	199,475	△525
(2) 長期貸付金(*)2	65,915	67,000	1,084
(3) 差入保証金	769,586	759,504	△10,081
資産計	1,035,501	1,025,979	△9,521
(4) 長期借入金(*)2	2,626,351	2,611,264	△15,086
(5) 長期未払金(*)2	204,880	204,749	△130
(6) 長期預り保証金	45,555	45,259	△295
負債計	2,876,786	2,861,272	△15,513

(*)1 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*)2 1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に9,641千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に89,629千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

		貸借対照表計上額	時価	差額
(1)	投資有価証券	200,000	197,793	△2,207
(2)	長期貸付金 (*)2	55,710	56,177	467
(3)	差入保証金	757,013	724,205	△32,807
	資産計	1,012,724	978,176	△34,547
(4)	長期借入金 (*)2	2,141,398	2,305,633	164,234
(5)	長期未払金 (*)2	218,331	216,036	△2,295
(6)	長期預り保証金	37,755	36,984	△770
	負債計	2,397,485	2,558,654	161,168

(*)1 「現金及び預金」「売掛金」「未収入金」「買掛金」「未払金」「未払法人税等」「未払消費税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*)2 1年内回収予定の長期貸付金(貸借対照表上は、流動資産「その他」に8,855千円が含まれております)、1年内返済予定の長期借入金、1年内返済予定の長期未払金(貸借対照表上は、流動負債「未払金」に81,154千円が含まれております)は、それぞれ、長期貸付金、長期借入金、長期未払金に含めて表示しております。
(注) 1 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	4,096,835	―	―	―
未収入金	87,218	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	―	200,000	―
長期貸付金	9,641	26,567	17,231	12,476
差入保証金	63,055	86,557	567,048	52,925
合計	4,256,749	113,124	784,279	65,401

当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,509,530	―	―	―
売掛金	120,103	―	―	―
未収入金	82,101	―	―	―
投資有価証券 満期保有目的の債券	―	200,000	―	―
長期貸付金	8,855	20,669	16,208	9,978
差入保証金	42,907	98,963	565,139	50,003
合計	3,763,498	319,632	581,347	59,981

(注) 2 長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	741,606	741,643	723,357	396,332	23,412	―
長期未払金	89,629	57,873	35,888	16,460	2,067	2,959
合計	831,235	799,517	759,246	412,793	25,479	2,959

当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	801,630	783,357	456,332	83,412	16,666	―
長期未払金	81,154	59,455	40,316	26,217	8,231	2,955
合計	882,785	842,813	496,649	109,629	24,897	2,955

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
国債・地方債等	―	―	―	―
社債	―	197,793	―	197,793
その他	―	―	―	―
長期貸付金	―	56,177	―	56,177
差入保証金	―	724,205	―	724,205
資産計	―	978,176	―	978,176
長期借入金	―	2,305,633	―	2,305,633
長期未払金	―	216,036	―	216,036
長期預り保証金	―	36,984	―	36,984
負債計	―	2,558,654	―	2,558,654

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明 有価証券及び投資有価証券 社債の時価は、取引金融機関から提示された価格により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 長期貸付金、並びに差入保証金 これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 長期借入金、並びに長期未払金 これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。 ただし変動金利による長期借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。 長期預り保証金 長期預り保証金の時価は、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローの合計額を期末日直近の国債の利回りで割引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。