有価証券報告書-第19期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金に限定し、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はすべて2ヶ月以内のものであります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。
社債・借入金及びリース債務の使途は、主に設備投資目的であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して、支払利息の固定化を実施しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に係る信用リスクは、担当部署が信用状態を検証し、相手先の状況のモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
また、デリバティブ取引を利用して金利等の変動リスクをヘッジしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「2.金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	537,262	537,262	―
(2) 売掛金	334,084	334,084	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	8,200	5,700	△2,500
(4) 差入保証金	1,281,897	1,284,003	2,105
資産計	2,161,444	2,161,050	△394
(5) 買掛金	382,893	382,893	―
(6) 短期借入金	59,561	59,561	―
(7) 社債	370,000	367,812	△2,187
(8) 長期借入金	5,639,434	5,620,416	△19,017
(9) リース債務	150,639	154,573	3,934
負債計	6,602,527	6,585,257	△17,270
(10) デリバティブ取引(*1)	(138,654)	(138,654)	―

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
ついては()で示しております。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	909,217	909,217	―
(2) 売掛金	308,560	308,560	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	8,200	5,800	△2,400
(4) 差入保証金	1,236,682	1,240,130	3,447
資産計	2,462,660	2,463,708	1,047
(5) 買掛金	389,786	389,786	―
(6) 短期借入金	81,312	81,312	―
(7) 社債	395,000	399,099	4,099
(8) 長期借入金	5,556,218	5,472,598	△83,620
(9) リース債務	87,118	88,870	1,752
負債計	6,509,435	6,431,666	△77,769
(10) デリバティブ取引(*1)	(257,309)	(257,309)	―

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に
ついては()で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金 (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(4) 差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積った期間でその将来キャッシュ・フローの合計額を、決算日現在の国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 買掛金 (6)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債
これらの時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8) 長期借入金 (9) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(10) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2019年2月28日)	当連結会計年度 (2020年2月29日)
債券	20	20

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3) 投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	537,262
売掛金	334,084
合計	871,347

1.現金及び預金には現金が24,408千円含まれております。
2.差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	909,217
売掛金	308,560
合計	1,217,777

1.現金及び預金には現金が24,148千円含まれております。
2.差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注)4.社債、長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
社債	20,000	20,000	20,000	310,000	―	―	―
長期借入金	1,038,643	958,862	624,454	842,886	374,864	540,166	1,259,556
リース債務	63,796	46,671	27,972	10,398	1,800	―	―
合計	1,122,439	1,025,534	672,426	1,163,285	376,664	540,166	1,259,556

当連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
社債	30,000	30,000	320,000	10,000	5,000	―	―
長期借入金	835,217	818,001	903,238	435,066	179,980	635,600	1,749,115
リース債務	46,947	26,305	12,066	1,800	―	―	―
合計	912,164	874,306	1,235,304	446,866	184,980	635,600	1,749,115