有価証券報告書-第24期(2024/03/01-2025/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金に限定し、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はすべて2ヶ月以内のものであります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。
借入金の使途は、主に設備投資目的であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に係る信用リスクは、担当部署が信用状態を検証し、相手先の状況のモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。((注)3.参照)。
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	7,300	4,400	△2,900
(2) 差入保証金	849,949	840,228	△9,721
資産計	857,249	844,628	△12,621
(3) 社債 (注)5	5,000	4,998	△1
(4) 長期借入金 (注)2、(注)5	5,581,324	5,484,286	△97,038
負債計	5,586,324	5,489,285	△97,039

(注)1.現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)2.1年以内返済予定長期借入金を含めております。
(注)3.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2024年2月29日)
出資金	30

(注)4.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,264,835
売掛金	346,846
合計	1,611,682

1.現金及び預金には現金が26,631千円含まれております。
2.差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注)5.社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
社債	5,000	-	-	-	-	-	-
長期借入金	464,400	393,589	357,773	301,762	304,892	913,939	2,844,969
合計	469,400	393,589	357,773	301,762	304,892	913,939	2,844,969

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	7,300	4,800	△2,500
(2) 差入保証金	922,428	888,334	△34,094
資産計	929,728	893,134	△36,594
(3) 長期借入金 (注)2、(注)5	5,800,085	5,867,721	67,636
負債計	5,800,085	5,867,721	67,636

(注)1.現金及び預金、売掛金、未収入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)2.1年以内返済予定長期借入金を含めております。
(注)3.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2025年2月28日)
出資金	30

(注)4.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,638,703
売掛金	392,116
合計	2,030,820

1.現金及び預金には現金が28,119千円含まれております。
2.差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注)5.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
長期借入金	511,282	515,048	439,246	442,376	417,291	744,795	2,730,047
合計	511,282	515,048	439,246	442,376	417,291	744,795	2,730,047

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2025年2月28日)
該当事項はありません。
(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
ゴルフ会員権	-	4,400	-	4,400
差入保証金	-	840,228	-	840,228
資産計	-	844,628	-	844,628
社債	-	4,998	-	4,998
長期借入金	-	5,484,286	-	5,484,286
負債計	-	5,489,285	-	5,489,285

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
ゴルフ会員権	-	4,800	-	4,800
差入保証金	-	888,334	-	888,334
資産計	-	893,134	-	893,134
長期借入金	-	5,867,721	-	5,867,721
負債計	-	5,867,721	-	5,867,721

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
ゴルフ会員権
当社が保有している株式方式のゴルフ会員権は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを国債利回り等の適切な指標を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定長期借入金を含む)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。