有価証券報告書-第22期(2022/03/01-2023/02/28)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、短期的な預金に限定し、資金調達については、主に銀行借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び差入保証金は、顧客の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金はすべて2ヶ月以内のものであります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。
社債・借入金及びリース債務の使途は、主に設備投資目的であり、一部の長期借入金の金利変動リスクに対して金利スワップ取引を実施して、支払利息の固定化を実施しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権に係る信用リスクは、担当部署が信用状態を検証し、相手先の状況のモニタリングを行い、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
また、デリバティブ取引を利用して金利等の変動リスクをヘッジしております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は含まれておりません。((注)2.参照)。
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	7,300	4,900	△2,400
(2) 差入保証金	989,701	999,698	9,996
資産計	997,001	1,004,598	7,596
(3) 社債 (注)4	335,000	335,479	479
(4) 長期借入金 (注)4	6,446,765	6,348,110	△98,655
(5) リース債務 (注)4	12,199	12,306	107
負債計	6,793,964	6,695,896	△98,068
(6) デリバティブ取引 (注)5	(142,932)	(142,932)	-

(注)1.現金及び預金、売掛金、未収入金、短期借入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難な株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2022年2月28日)
債券	30

(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	2,259,031
売掛金	92,952
合計	2,351,983

1.現金及び預金には現金が29,608千円含まれております。
2.差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注)4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
社債	320,000	10,000	5,000	-	-	-	-
長期借入金	667,249	507,223	364,404	293,593	299,430	1,216,269	3,098,597
リース債務	10,398	1,800	-	-	-	-	-
合計	997,647	519,023	369,404	293,593	299,430	1,216,269	3,098,597

(注)5.デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目に ついては()で示しております。
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券
その他有価証券	7,300	5,250	△2,050
(2) 差入保証金	909,356	814,835	△94,520
資産計	916,656	820,085	△96,570
(3) 社債 (注)4	15,000	14,996	△3
(4) 長期借入金 (注)4	5,780,721	5,684,517	△96,204
(5) リース債務 (注)4	1,800	1,807	6
負債計	5,797,521	5,701,321	△96,200
(6) デリバティブ取引	3,245	3,245	-

(注)1.現金及び預金、売掛金、未収入金、短期借入金、買掛金、未払金、未払法人税等、未払消費税等、預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、記載を省略しております。
(注)2.市場価格のない株式等は、「(1) 投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	当連結会計年度 (2023年2月28日)
債券	30

(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,357,800
売掛金	290,790
合計	1,648,591

1.現金及び預金には現金が26,410千円含まれております。
2.差入保証金については償還期日を明確に把握できないため、償還予定額を記載しておりません。
(注)4.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
社債	10,000	5,000	-	-	-	-	-
長期借入金	507,223	364,404	293,593	299,430	301,762	1,028,909	2,985,400
リース債務	1,800	-	-	-	-	-	-
合計	519,023	369,404	293,593	299,430	301,762	1,028,909	2,985,400

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ取引
金利関連	-	3,245	-	3,245
資産計	-	3,245	-	3,245

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
ゴルフ会員権	-	5,250	-	5,250
差入保証金	-	814,835	-	814,835
資産計	-	820,085	-	820,085
社債	-	14,996	-	14,996
長期借入金	-	5,684,517	-	5,684,517
リース債務	-	1,807	-	1,807
負債計	-	5,701,321	-	5,701,321

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
デリバティブ取引
金利スワップの評価は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
ゴルフ会員権
当社が保有している株式方式のゴルフ会員権は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを国債利回り等の適切な指標を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
これらの時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。