法人税等調整額

有報情報

#1 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

これに伴い、2027年1月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を31.06%から31.94%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債は、それぞれ257百万円、23百万円増加し、法人税等調整額は234百万円減少しております。
(4)第2の柱の法人所得税に係る潜在的な影響

2026/03/26 14:40

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)202百万円増加し、法人税等調整額が202百万円減少しております。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

2026/03/26 14:40