有価証券報告書-第203期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金・貸出金償却 損金算入限度超過額	11,543百万円	9,071百万円
退職給付引当金損金算入限度超過額	4,884百万円	―百万円
退職給付に係る負債	―百万円	5,211百万円
減価償却損金算入限度超過額	1,248百万円	1,128百万円
有価証券償却損金算入限度超過額	1,127百万円	1,117百万円
確定拠出年金移換分未払金否認額	294百万円	―百万円
未払賞与損金否認額	537百万円	513百万円
その他	2,689百万円	2,692百万円
繰延税金資産小計	22,326百万円	19,735百万円
評価性引当額	△4,313百万円	△3,607百万円
繰延税金資産合計	18,013百万円	16,127百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23,267百万円	△23,785百万円
退職給付信託設定益	△826百万円	△877百万円
固定資産圧縮積立金	△414百万円	△374百万円
その他	△280百万円	△271百万円
繰延税金負債合計	△24,790百万円	△25,309百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△6,776百万円	△9,182百万円
(注) 繰延税金資産(負債)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
繰延税金資産	1,030百万円	874百万円
繰延税金負債	7,807百万円	10,056百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	―	37.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	0.3%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△2.0%
住民税均等割等	―	0.3%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	1.8%
評価性引当金の減少	―	△3.1%
その他	―	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	35.3%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の百分の五以下であるため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.8%から35.4%となります。この税率変更により、繰延税金資産は19百万円減少し、繰延税金負債は399百万円増加し、法人税等調整額は419百万円増加しております。