有価証券報告書-第202期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金		2,018百万円	1,892	百万円
繰延ヘッジ損益		1,301	986
退職給付引当金		574	―
退職給付に係る負債		―	614
減価償却		540	528
有価証券減損処理		368	274
債務保証損失引当金		154	224
賞与引当金		219	203
減損損失		199	192
その他		652	605
繰延税金資産小計		6,031	5,521
評価性引当額		△1,235	△1,398
繰延税金資産合計		4,796	4,123
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金		△5,537	△6,634
前払年金費用		△639	―
退職給付に係る資産		―	△939
その他		△3	△3
繰延税金負債合計		△6,180	△7,577
繰延税金負債の純額		△1,384百万円	△3,453	百万円

2. 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.5%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5	―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.5	―
住民税均等割等	0.6	―
評価性引当額の増減	△1.8	―
その他	0.6	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.9%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が、法定実効税率の百分の五以下であるため、記載を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.5%から35.1%となります。この税率変更により、繰延税金資産は11百万円減少し、繰延税金負債は84百万円増加し、法人税等調整額は95百万円増加しております。