四半期報告書-第43期第1四半期(平成26年4月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
企業集団の事業の運営において重要なものであり、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

科目	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金預け金	357,595	357,595	―
(2)コールローン及び買入手形	6,543	6,543	―
(3)買入金銭債権(※1)	3,009	3,009	―
(4)商品有価証券
売買目的有価証券	30	30	―
(5)金銭の信託	19,990	19,990	―
(6)有価証券
満期保有目的の債券	13,146	13,213	66
その他有価証券	305,095	305,095	―
(7)貸出金	1,297,094
貸倒引当金(※1)	△16,972
	1,280,121	1,305,790	25,668
資産計	1,985,534	2,011,269	25,735
(1)預金	1,860,600	1,861,574	973
(2)譲渡性預金	37,203	37,203	―
(3)社債	15,000	15,131	131
(4)新株予約権付社債	7,000	7,525	525
負債計	1,919,803	1,921,434	1,630
デリバティブ取引(※2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	147	147	―
ヘッジ会計が適用されているもの	―	―	―
デリバティブ取引計	147	147	―

当第1四半期連結会計期間(平成26年6月30日)

科目	四半期連結貸借 対照表計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金預け金	339,886	339,886	―
(2)コールローン及び買入手形	20,304	20,304	―
(3)買入金銭債権(※1)	2,753	2,753	―
(4)商品有価証券
売買目的有価証券	32	32	―
(5)金銭の信託	19,990	19,990	―
(6)有価証券
満期保有目的の債券	13,146	13,226	80
その他有価証券	319,141	319,141	―
(7)貸出金	1,271,200
貸倒引当金(※1)	△16,579
	1,254,621	1,281,722	27,101
資産計	1,969,877	1,997,058	27,181
(1)預金	1,884,203	1,885,037	833
(2)譲渡性預金	54,270	54,286	16
(3)社債	15,000	15,109	109
(4)新株予約権付社債	7,000	7,591	591
負債計	1,960,474	1,962,025	1,551
デリバティブ取引(※2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	0	0	―
ヘッジ会計が適用されているもの	―	―	―
デリバティブ取引計	0	0	―

(※1) 貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。なお、買入金銭債権に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)から直接減額しております。
(※2) その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。
デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注) 四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)のうち、その他資産、支払承諾見返、借用金、その他負債につきましては、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(注)1.現金預け金の時価の算定方法
満期のない預け金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。満期のある預け金については、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
2.コールローン及び買入手形の時価の算定方法
これらは、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.買入金銭債権の時価の算定方法
買入金銭債権のうち、住宅ローン債権信託の受益権証書、貸付債権信託の受益権証書については、取引金融機関から提示された価格によっております。資産流動化の小口債権等(売掛債権等一括支払信託受益権)の時価については、残存期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
4.商品有価証券の時価の算定方法
ディーリング業務のために保有している債券等の有価証券については、取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
5.金銭の信託の時価の算定方法
有価証券運用を主目的とする単独運用の金銭の信託において信託財産として運用されている有価証券については、株式は取引所の価格、債券は取引所の価格、日本証券業協会の公表価格(公社債店頭売買参考統計値)又は取引金融機関から提示された価格によっております。
また、主たる運用資産が貸付金の金銭の信託において信託財産として運用されている貸付金については、残存期間が短期間(1年以内)のものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
6.有価証券の時価の算定方法
株式は取引所の価格、債券は取引所の価格、日本証券業協会公表価格(公社債店頭売買参考統計値)又は取引金融機関から提示された価格によっております。投資信託は、公表されている基準価格によっております。
市場価格のない私募債(自行保証付を含む)については、私募債の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに元利金の合計(原則として金利満期日まで)を、市場金利に信用コスト率を加味した利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
なお、満期保有目的の債券で時価のあるもの及びその他有価証券で時価のあるものに関する注記事項については、「(有価証券関係)」に記載しております。
7.貸出金の時価の算定方法
貸出金については、貸出金の種類及び内部格付、期間に基づく区分ごとに元利金の合計(原則として金利満期日まで)を、市場金利に信用コスト率を加味した利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、見積将来キャッシュ・フロー又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は四半期連結決算日(連結決算日)における四半期連結貸借対照表(連結貸借対照表)上の債権等計上額から貸倒引当金計上額を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としております。
貸出金のうち、当該貸出を担保資産の範囲内に限るなどの特性により、返済期限を設けていないものについては、返済見込期間及び金利条件等から、時価は帳簿価額と近似しているものと想定されるため、帳簿価額を時価としております。
8.預金及び譲渡性預金の時価の算定方法
要求払預金については、四半期連結決算日(連結決算日)に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金及び譲渡性預金の時価は、期間に基づく区分ごとに元利金の合計(原則として金利満期日まで)を新規に預金を受け入れる際に使用する利率で割り引いて時価を算定しております。なお、残存期間が短期間(1年以内)のものは、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
9.社債及び新株予約権付社債の時価の算定方法
当行の発行する社債及び新株予約権付社債の時価は、市場価格によっております。
10.デリバティブ取引
デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引関係)」に記載してあります。