有価証券報告書-第116期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)評価性引当額の主な変動の内容は、貸倒引当金損金算入限度超過額にかかる評価性引当額の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
貸倒引当金損金算入限度超過額 | 2,435 | 百万円 | 2,959 | 百万円 |
有価証券減損額 | 1,130 | 910 | ||
減価償却費の償却限度超過額 | 455 | 562 | ||
減損損失 | 812 | 1,014 | ||
賞与引当金 | 185 | 158 | ||
その他 | 1,019 | 692 | ||
繰延税金資産小計 | 6,038 | 6,297 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注) | △4,179 | △3,854 | ||
評価性引当額小計 | △4,179 | △3,854 | ||
繰延税金資産合計 | 1,859 | 2,443 | ||
繰延税金負債 | ||||
退職給付引当金 | - | △197 | ||
その他有価証券評価差額金 | △5,589 | △2,925 | ||
固定資産圧縮積立金 | △47 | △150 | ||
繰延ヘッジ損益 | - | △208 | ||
その他 | △4 | △43 | ||
繰延税金負債合計 | △5,642 | △3,524 | ||
繰延税金資産(負債)の純額 | △3,782 | 百万円 | △1,081 | 百万円 |
(注)評価性引当額の主な変動の内容は、貸倒引当金損金算入限度超過額にかかる評価性引当額の減少であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
受取配当金の益金不算入等永久に益金算入されない項目 | △9.5 | △7.3 |
交際費等永久に損金算入されない項目 | 0.2 | 0.2 |
圧縮積立金認定 | - | 2.1 |
住民税均等割等 | 0.7 | 0.6 |
評価性引当額の増減 | 6.8 | △6.6 |
土地再評価差額金の取崩 | △0.2 | △4.8 |
その他 | 0.3 | △0.3 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.9% | 14.5% |