有価証券報告書-第29期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 セブンスター株式会社
事業の内容 不動産特定共同事業
② 企業結合を行った主な理由
不動産事業の規模の拡大と間接業務の一体的運用による効率化を図り、不動産事業の競争力を高めるため。
③ 企業結合日
2021年3月31日(みなし取得日)
④ 企業結合の法的形式
当社を株式交換完全親会社、セブンスター株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換
⑤ 結合後企業の名称
名称の変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
100%
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が株式交換により議決権の100%を取得し、完全子会社化したことによるものであります。
(2) 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2021年3月31日をみなし取得日としているため、当連結会計年度においては、被取得企業の業績は含まれておりません。
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	セブンスター株式会社の普通株式の時価	212,000千円
取得原価		343,330千円

(4) 株式の種類別の交換比率及びその算定方法並びに交付した株式数
① 株式の種類別の交換比率
セブンスターの普通株式1株:当社の普通株式74.0株
② 株式交換比率の算定方法
複数のフィナンシャル・アドバイザーに株式交換比率の算定を依頼し、提出された報告書に基づき当事者間で協議の上、算定しております。
③ 交付した株式数
7,400,000株
(5) 主要な取得関連費用の内容及び金額
フィナンシャル・アドバイザーに対する報酬・手数料等 10,330千円
(6) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
214,140千円
② 発生原因
主としてセブンスター株式会社が不動産特定共同事業を展開することによる期待される超過収益力であります。
③ 償却方法及び償却期間
3年間にわたる均等償却
(7) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	141,179千円
固定資産	2,964〃
資産合計	144,144〃
流動負債	14,954〃
負債合計	14,954〃

(8)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算及びその算定方法

売上高	336,099千円
経常利益	6,459〃
親会社株主に帰属する当期純利益	4,787〃