有価証券報告書-第32期(2023/04/01-2024/03/31)

(重要な会計上の見積り)
貸倒引当金
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
(単位:千円)

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
貸倒引当金 流動資産 投資その他の資産	△317,105 △927,524	△504,104 △1,007,524

(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒引当金については、売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については原則として貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。当社は、債権管理を定めた社内規定に従い、主な取引先の信用状況を必要に応じ把握しております。
① 前事業年度において洗浄プラント設備を株式会社フォレストシステム(以下、「フォレスト社」)へ売却したことにより生じた未収入金の回収可能性を勘案して貸倒引当金を計上しています。洗浄プラント設備は、現場の設置環境等に課題があり、前事業年度末日現在、稼働していません。当社は、当該事業に不確実性があると判断し、洗浄プラント設備売却による資金回収を図ることとしましたが、フォレスト社の財務内容等を総合的に勘案して当該未収入金に対し貸倒引当金を計上することとしました。
② プリンセスライン株式会社に対する貸付金については、所有する車両等の担保価値等を勘案して貸倒引当金を計上しています。
上記の相手先等の財政状態の悪化や担保価値が減少した場合等、翌事業年度以降の貸倒引当金に影響を与える可能性があります。
③ Free Plus Holdings株式会社(以下、「FPH社」)に対する未収入金について、FPH社の財務内容等を総合的に勘案して当該未収入金に対し貸倒引当金を計上することとしました。