有価証券報告書-第111期(2022/04/01-2023/03/31)

(重要な会計上の見積り)
関係会社株式の評価
(1) 貸借対照表に計上した金額

		前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
関係会社株式		102,908百万円	99,079百万円
	うち、株式会社お金のデザイン株式	5,039百万円	5,039百万円

(2) 見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
(見積り金額の算出方法)
関係会社株式には、市場価格がなく時価を算定することが極めて困難な有価証券で、投資先の超過収益力や経営権等を反映して、1株当たりの純資産額を基礎とした金額に比べて高い価額により投資を実行した株式が含まれております。当該株式については、減損処理を行うかどうかの検討を行う必要があり、その際に、実質価額が著しく低下し、かつ、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられないかとの観点から検討が行われます。
当事業年度において、減損処理の要否の判定を行った結果、減損処理は不要との判断を行っております。
(見積り金額の算出に用いた仮定)
上記の検討は、主に事業計画や実績から導かれる将来キャッシュ・フローの見込みといった仮定に基づき実施されており、当該将来キャッシュ・フローの見込みは事業計画を基礎として、将来の事業環境に係る将来の口座開設数及び資金流入額等の見積りを含む資産運用残高等の仮定を反映して算定しています。また、株式会社お金のデザインでは当事業年度において、将来の事業計画の見直しが行われており、割引率は、加重平均資本コストを使用しております。
(翌年度の財務諸表に与える影響)
上記の事業計画に含まれる将来キャッシュ・フローの見積りに、外部環境の変動や規制動向などの定性情報も加味した将来予測が含まれており、見積りの不確実性が高く、経営者の判断の程度が高いため、翌事業年度において、減損処理を行う可能性があります。