有価証券報告書-第61期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
当社は、平成29年5月24日開催の取締役会決議に基づき、キルギス共和国に本店を置く銀行であるOJSC Kyrgyzkommertsbank(以下「キルギスコメルツ銀行」という。)の実施する第三者割当増資を引き受けキルギスコメルツ銀行を子会社といたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 OJSC Kyrgyzkommertsbank
事業の内容 キルギス共和国における銀行業
② 企業結合を行った主な理由
キルギスコメルツ銀行は、キルギス共和国に本店を置く銀行であり、カード事業やネットバンキングを推進するための優れたIT基盤を有しております。
キルギス共和国は、農業・畜産業、食品加工業、金採掘を中心とする鉱業を主要産業とする中央アジアの新興国です。近隣国のような砂漠がなく豊富な水資源を有しており、また、中央アジアの中継点としての地政学的な重要性もあり、今後の経済成長が期待されております。
今後、キルギスコメルツ銀行はキルギス共和国における「最も便利で信頼できる先進的な銀行」に成長することを目指し、融資業務及び外国為替業務の強化、カード事業の更なる推進そして新たな金融商品・金融サービスの提供等を積極的に行ってまいります。
③ 企業結合日
平成29年6月21日
④ 企業結合の法的形式
第三者割当増資による株式引受
⑤ 結合後企業の名称
変更ありません。
⑥ 取得した議決権比率
企業結合直前に所有していた議決権比率 7.81%
企業結合日に追加取得した議決権比率 45.09%
取得後の議決権比率 52.90%
⑦ 取得する企業を決定するに至った主な根拠
当社が被取得企業の議決権の過半数を所有するため、取得企業となります。
(2) 連結財務諸表にに含まれている被取得企業の業績の期間
平成29年4月1日から平成29年12月31日
(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合直前に所有していた普通株式の企業結合日における時価		55百万円
追加取得の対価	現金	804百万円
取得原価		859百万円

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 2百万円
(5) 被取得企業の取得原価と取得するに至った取引ごとの取得原価の合計額との差額
段階取得に係る差益 0百万円
(6) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生したのれんの金額
65百万円
② 発生原因
取得原価が取得した資産及び引き受けた負債に配分された純額を上回ったため、その超過額をのれんとして計上しております。
③ 償却方法及び償却期間
5年間にわたる均等償却
(7) 企業結合に係る暫定的な会計処理の確定
第1四半期連結会計期間において取得したOJSC Kyrgyzkommertsbankの資産及び負債について、暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度において取得原価の配分が確定いたしました。なお、のれんの金額に修正は生じておりません。
(8) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産		3,319百万円
固定資産		294百万円
資産合計		3,614百万円

流動負債		2,114百万円
負債合計		2,114百万円

(9) 企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響額が軽微であるため、記載を省略しております。
なお、当該注記は監査証明を受けておりません。