四半期報告書-第20期第1四半期(令和2年4月1日-令和2年6月30日)

12.金融商品
(1)金融資産及び負債の分類
金融資産及び負債の帳簿価額及び会計上の分類は以下のとおりです。
前連結会計年度(2020年3月31日)
① 金融資産

	純損益を通じて公正価値で測定される金融資産		その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産		償却原価で測定される 金融資産
	百万円		百万円		百万円
現金及び現金同等物	-		-		71,883
営業債権及びその他の債権	-		-		16,686
清算引受資産	60,329,672		-		-
清算参加者預託金特定資産	-		-		6,549,099
信認金特定資産	-		-		762
違約損失積立金特定資産	-		-		27,948
その他の金融資産	-		15,573		119,983
合計	60,329,672		15,573		6,786,363

② 金融負債

	純損益を通じて公正価値で測定される金融負債		償却原価で測定される 金融負債
	百万円		百万円
営業債務及びその他の債務	-		6,643
社債及び借入金(流動)	-		32,500
清算引受負債	60,329,672		-
清算参加者預託金	-		6,549,099
信認金	-		762
取引参加者保証金	-		8,248
社債及び借入金(非流動)	-		19,953
合計	60,329,672		6,617,207

当第1四半期連結会計期間(2020年6月30日)
① 金融資産

	純損益を通じて公正価値で測定される金融資産		その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産		償却原価で測定される金融資産
	百万円		百万円		百万円
現金及び現金同等物	-		-		64,103
営業債権及びその他の債権	-		-		17,008
清算引受資産	54,751,156		-		-
清算参加者預託金特定資産	-		-		5,673,869
信認金特定資産	-		-		754
違約損失積立金特定資産	-		-		27,948
その他の金融資産	-		11,642		118,880
合計	54,751,156		11,642		5,902,564

② 金融負債

	純損益を通じて公正価値で測定される金融負債		償却原価で測定される金融負債
	百万円		百万円
営業債務及びその他の債務	-		3,808
社債及び借入金(流動)	-		32,500
清算引受負債	54,751,156		-
清算参加者預託金	-		5,673,869
信認金	-		754
取引参加者保証金	-		8,088
社債及び借入金(非流動)	-		19,955
合計	54,751,156		5,738,976

(2)公正価値ヒエラルキー
IFRS第13号「公正価値測定」は、公正価値の測定に利用するインプットの重要性を反映させた公正価値のヒエラルキーを用いて、公正価値の測定を分類することを要求しております。
公正価値の測定に用いられる公正価値の階層(公正価値ヒエラルキー)の定義は以下のとおりです。
・レベル1:同一の資産又は負債に関する活発な市場における無修正の相場価格
・レベル2:資産又は負債に関する直接又は間接に観察可能な、レベル1に含まれる相場価格以外のインプットを用いて算定された公正価値
・レベル3:資産又は負債に関する観察可能でないインプットを用いて算定された公正価値
金融商品の公正価値ヒエラルキーのレベルは、公正価値の測定の重要なインプットのうち、最も低いレベルにより決定されます。
上記の定義に基づき、要約四半期連結財政状態計算書において経常的に公正価値で測定されている金融資産及び金融負債の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	レベル1		レベル2		レベル3
	百万円		百万円		百万円
清算引受資産	682,796		59,646,875		-
その他の金融資産	13,434		-		2,138
合計	696,231		59,646,875		2,138
清算引受負債	682,796		59,646,875		-
合計	682,796		59,646,875		-

当第1四半期連結会計期間(2020年6月30日)

	レベル1		レベル2		レベル3
	百万円		百万円		百万円
清算引受資産	463,727		54,287,429		-
その他の金融資産	9,502		-		2,140
合計	473,229		54,287,429		2,140
清算引受負債	463,727		54,287,429		-
合計	463,727		54,287,429		-

要約四半期連結財政状態計算書上、公正価値で測定されていない金融資産及び金融負債の帳簿価額、公正価値及び公正価値ヒエラルキーは以下のとおりです。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	帳簿価額		公正価値
			レベル1		レベル2
	百万円		百万円		百万円
その他の金融資産	119,983		117,990		1,983
合計	119,983		117,990		1,983
社債及び借入金(非流動)	19,953		-		20,077
合計	19,953		-		20,077

当第1四半期連結会計期間(2020年6月30日)

	帳簿価額		公正価値
			レベル1		レベル2
	百万円		百万円		百万円
その他の金融資産	118,880		116,886		1,981
合計	118,880		116,886		1,981
社債及び借入金(非流動)	19,955		-		20,063
合計	19,955		-		20,063

なお、要約四半期連結財政状態計算書上、公正価値で測定されていない金融資産・金融負債のうち、下記の項目については、いずれも短期であり、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっているため、公正価値を開示しておりません。
・現金及び現金同等物
・営業債権及びその他の債権
・清算参加者預託金特定資産
・信認金特定資産
・違約損失積立金特定資産
・営業債務及びその他の債務
・社債及び借入金(流動)
・清算参加者預託金
・信認金
・取引参加者保証金