半期報告書-第72期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	270,019	270,069	49
(2)	コールローン	193,300	193,300	-
(3)	買現先勘定	119,974	119,974	-
(4)	買入金銭債権	633,181	633,181	-
(5)	金銭の信託	2,897	2,897	-
(6)	有価証券
	売買目的有価証券	267,376	267,376	-
	満期保有目的の債券	144,918	160,862	15,943
	その他有価証券	7,343,014	7,343,014	-
(7)	貸付金	260,237
	貸倒引当金(*1)	△1,932
		258,305	261,674	3,369
資産計		9,232,987	9,252,349	19,362
	社債	124,375	126,101	1,725
負債計		124,375	126,101	1,725
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	4,230	4,230	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	9,179	9,179	-
デリバティブ取引計		13,410	13,410	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当中間連結会計期間(平成26年9月30日)
(単位:百万円)

		中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	268,924	268,963	39
(2)	コールローン	273,300	273,300	-
(3)	買現先勘定	403,940	403,940	-
(4)	買入金銭債権	692,160	692,160	-
(5)	金銭の信託	2,469	2,469	-
(6)	有価証券
	売買目的有価証券	255,215	255,215	-
	満期保有目的の債券	151,262	168,639	17,376
	その他有価証券	7,596,250	7,596,250	-
(7)	貸付金	260,737
	貸倒引当金(*1)	△911
		259,825	262,777	2,951
資産計		9,903,351	9,923,718	20,367
	社債	119,488	123,218	3,729
負債計		119,488	123,218	3,729
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	(1,623)	(1,623)	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	664	664	-
デリバティブ取引計		(959)	(959)	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金(うち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づいて有価証券として取り扱うものを除く)、(2)コールローン、(3)買現先勘定については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、原則として、当該帳簿価額を時価としております。
(4)買入金銭債権および(6)有価証券(「(1)現金及び預貯金」のうち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づいて有価証券として取り扱うものおよび「(5)金銭の信託」において信託財産として運用している有価証券を含む)のうち市場価格のあるものについては、上場株式は中間決算日(決算日)の取引所の価格、債券は店頭取引による価格等によっております。市場価格のないものについては、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。
(7)貸付金のうち変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく異なっていない限り、当該帳簿価額を時価としております。固定金利貸付については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。なお、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額を時価としております。
負債
社債については、店頭取引による価格等によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当中間連結会計期間 (平成26年9月30日)
非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等	262,021	221,611
約款貸付	33,881	33,009
合計	295,903	254,621

非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)有価証券」等には含めておりません。
また、約款貸付は、保険契約に基づいた融資制度で、解約返戻金の範囲内で返済期限を定めずに実行しており、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)貸付金」には含めておりません。