半期報告書-第73期(平成27年4月1日-平成27年9月30日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2015年3月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	280,340	280,421	81
(2)	コールローン	141,200	141,200	-
(3)	買現先勘定	64,979	64,979	-
(4)	買入金銭債権	1,041,245	1,041,245	-
(5)	金銭の信託	2,433	2,433	-
(6)	有価証券
	売買目的有価証券	299,340	299,340	-
	満期保有目的の債券	160,034	179,332	19,297
	その他有価証券	8,347,218	8,347,218	-
(7)	貸付金	577,273
	貸倒引当金(*1)	△1,141
		576,131	578,409	2,277
資産計		10,912,924	10,934,581	21,656
	社債	107,077	110,746	3,669
負債計		107,077	110,746	3,669
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	(1,234)	(1,234)	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	(1,090)	(1,090)	-
デリバティブ取引計		(2,325)	(2,325)	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(2015年9月30日)
(単位:百万円)

		中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	327,656	327,846	190
(2)	コールローン	642,400	642,400	-
(3)	買現先勘定	462,918	462,918	-
(4)	買入金銭債権	927,688	927,688	-
(5)	金銭の信託	4,386	4,386	-
(6)	有価証券
	売買目的有価証券	304,151	304,151	-
	満期保有目的の債券	167,443	187,478	20,034
	その他有価証券	7,894,483	7,894,483	-
(7)	貸付金	302,150
	貸倒引当金(*1)	△381
		301,769	303,865	2,095
資産計		11,032,897	11,055,218	22,320
	社債	88,510	91,129	2,619
負債計		88,510	91,129	2,619
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	15,210	15,210	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	(11,409)	(11,409)	-
デリバティブ取引計		3,800	3,800	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金(うち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 平成20年3月10日)に基づいて有価証券として取り扱うものを除く)、(2)コールローン、(3)買現先勘定については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、原則として、当該帳簿価額を時価としております。
(4)買入金銭債権、(5)金銭の信託、(6)有価証券(「(1)現金及び預貯金」のうち金融商品に関する会計基準に基づいて有価証券として取り扱うものを含む)のうち市場価格のあるものについては、上場株式は中間決算日(決算日)の取引所の価格、債券は店頭取引による価格等によっております。市場価格のないものについては、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。
(7)貸付金のうち変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく異なっていない限り、当該帳簿価額を時価としております。固定金利貸付については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。なお、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額を時価としております。
負債
社債については、店頭取引による価格等によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2015年3月31日)	当中間連結会計期間 (2015年9月30日)
非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等	214,669	203,401
約款貸付	34,509	33,066
合計	249,179	236,468

非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)有価証券」等には含めておりません。
また、約款貸付は、保険契約に基づいた融資制度で、解約返戻金の範囲内で返済期限を定めずに実行しており、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)貸付金」には含めておりません。