半期報告書-第74期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非上場株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2016年3月31日)
(単位:百万円)

		連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	623,642	623,873	231
(2)	コールローン	21,000	21,000	-
(3)	買現先勘定	4,999	4,999	-
(4)	債券貸借取引支払保証金	-	-	-
(5)	買入金銭債権	1,092,577	1,092,577	-
(6)	金銭の信託	63,049	63,049	-
(7)	有価証券
	売買目的有価証券	264,091	264,091	-
	満期保有目的の債券	166,550	192,443	25,892
	その他有価証券	8,215,610	8,215,610	-
(8)	貸付金	764,365
	貸倒引当金(*1)	△367
		763,997	765,993	1,995
資産計		11,215,519	11,243,639	28,119
(1)	社債	77,677	80,302	2,624
(2)	債券貸借取引受入担保金	-	-	-
負債計		77,677	80,302	2,624
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	33,535	33,535	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	18,872	18,872	-
デリバティブ取引計		52,407	52,407	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
当中間連結会計期間(2016年9月30日)
(単位:百万円)

		中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)	現金及び預貯金	461,216	461,353	136
(2)	コールローン	87,800	87,800	-
(3)	買現先勘定	24,999	24,999	-
(4)	債券貸借取引支払保証金	136,482	136,482	-
(5)	買入金銭債権	990,150	990,150	-
(6)	金銭の信託	79,416	79,416	-
(7)	有価証券
	売買目的有価証券	207,248	207,248	-
	満期保有目的の債券	164,024	190,555	26,530
	その他有価証券	7,755,200	7,755,200	-
(8)	貸付金	997,200
	貸倒引当金(*1)	△325
		996,874	999,077	2,202
資産計		10,903,413	10,932,284	28,870
(1)	社債	65,885	66,397	512
(2)	債券貸借取引受入担保金	6,541	6,541	-
負債計		72,426	72,938	512
	デリバティブ取引(*2)
	ヘッジ会計が適用されていないもの	5,481	5,481	-
	ヘッジ会計が適用されているもの	51,404	51,404	-
デリバティブ取引計		56,885	56,885	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金(うち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 平成20年3月10日)に基づいて有価証券として取り扱うものを除く)、(2)コールローン、(3)買現先勘定、(4)債券貸借取引支払保証金については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、原則として、当該帳簿価額を時価としております。
(5)買入金銭債権、(6)金銭の信託、(7)有価証券(「(1)現金及び預貯金」のうち金融商品に関する会計基準に基づいて有価証券として取り扱うものを含む)のうち市場価格のあるものについては、上場株式は中間決算日(決算日)の取引所の価格、債券は店頭取引による価格等によっております。市場価格のないものについては、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。
(8)貸付金のうち変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく変わっていない限り、当該帳簿価額を時価としております。固定金利貸付については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。なお、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額を時価としております。
負債
(1)社債については、店頭取引による価格等によっております。
(2)債券貸借取引受入担保金については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、当該帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2016年3月31日)	当中間連結会計期間 (2016年9月30日)
非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等	177,254	163,697
約款貸付	29,597	27,459
合計	206,852	191,157

非上場株式および非上場株式から構成されている組合出資金等は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(7)有価証券」等には含めておりません。
また、約款貸付は、保険契約に基づいた融資制度で、解約返戻金の範囲内で返済期限を定めずに実行しており、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(8)貸付金」には含めておりません。