半期報告書-第78期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められる非連結子会社株式等は、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

			(単位:百万円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	559,181	559,251	69
(2)買現先勘定	999	999	-
(3)買入金銭債権	1,363,752	1,363,752	-
(4)金銭の信託	2,103	2,103	-
(5)有価証券
売買目的有価証券	353,590	353,590	-
満期保有目的の債券	163,318	181,963	18,644
その他有価証券	8,071,253	8,071,253	-
(6)貸付金	1,396,273
貸倒引当金(*1)	△3,052
	1,393,221	1,393,529	308
資産計	11,907,420	11,926,443	19,022
社債	270,536	263,145	△7,391
負債計	270,536	263,145	△7,391
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	31,540	31,540	-
ヘッジ会計が適用されているもの	(3,831)	(3,831)	-
デリバティブ取引計	27,708	27,708	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)

			(単位:百万円)
	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預貯金	652,524	652,638	114
(2)買現先勘定	15,999	15,999	-
(3)買入金銭債権	1,480,185	1,480,185	-
(4)金銭の信託	2,305	2,305	-
(5)有価証券
売買目的有価証券	323,662	323,662	-
満期保有目的の債券	166,797	185,069	18,272
その他有価証券	8,306,822	8,306,822	-
(6)貸付金	1,443,249
貸倒引当金(*1)	△3,055
	1,440,194	1,440,535	341
資産計	12,388,491	12,407,219	18,727
社債	232,169	231,368	△801
負債計	232,169	231,368	△801
デリバティブ取引(*2)
ヘッジ会計が適用されていないもの	7,497	7,497	-
ヘッジ会計が適用されているもの	13,764	13,764	-
デリバティブ取引計	21,262	21,262	-

(*1)貸付金に対応する一般貸倒引当金および個別貸倒引当金を控除しております。
(*2)その他資産およびその他負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預貯金(うち「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づいて有価証券として取り扱うものを除く)、(2)買現先勘定については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、原則として、当該帳簿価額を時価としております。
(3)買入金銭債権、(4)金銭の信託、(5)有価証券(「(1)現金及び預貯金」のうち金融商品に関する会計基準に基づいて有価証券として取り扱うものを含む)のうち市場価格のあるものについては、上場株式は取引所の価格、債券は店頭取引による価格等によっております。市場価格のないものについては、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。
(6)貸付金のうち変動金利貸付については、市場金利の変動が短期間で将来キャッシュ・フローに反映されることから、時価は帳簿価額に近似していると考えられるため、貸付先の信用状況が実行後大きく変わっていない限り、当該帳簿価額を時価としております。固定金利貸付については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値等によっております。なお、破綻先、実質破綻先および破綻懸念先に対する貸付金については、直接減額前の帳簿価額から貸倒見積高を控除した額を時価としております。
負債
社債については、店頭取引による価格等によっております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当中間連結会計期間 (2020年9月30日)
非連結子会社株式等、非上場株式および組合出資金等	302,235	287,965
約款貸付	24,925	23,367
合計	327,161	311,333

非連結子会社株式等、非上場株式および組合出資金等は、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)有価証券」には含めておりません。
また、約款貸付は、保険契約に基づいた融資制度で、解約返戻金の範囲内で返済期限を定めずに実行しており、将来キャッシュ・フローを見積もることができないことから時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(6)貸付金」には含めておりません。