半期報告書-第72期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
「現金及び預金」については、現金であること、預金、「短期貸付金」、「営業貸付金」、「営業未収入金」、「短
期借入金」及び「電子記録債務」は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、記載を省略し
ております。
なお、市場価格のない株式及び匿名組合出資は、次表には含まれておりません((注)参照)。
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	160,463,395	159,581,356	△882,039
その他有価証券	47,499,152	47,499,152	-
資産計	207,962,547	207,080,508	△882,039

当中間連結会計期間(令和5年9月30日)

	中間連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	160,808,524	158,912,513	△1,896,011
その他有価証券	54,684,577	54,684,577	-
資産計	215,493,101	213,597,090	△1,896,011

(注)市場価格のない株式及び匿名組合出資は、「有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)は、以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和5年3月31日)	当中間連結会計期間 (令和5年9月30日)
子会社株式	100,000	100,000
関連会社株式	120,000	120,000
非上場株式	596,490	596,490
匿名組合出資	-	491,206

2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算出した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属する レベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品
前連結会計年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
(1) 株式	14,738,066	-	-	14,738,066
(2) 債券
国債・地方債等	-	3,905,900	-	3,905,900
社債	-	1,395,900	-	1,395,900
その他	-	-	-	-
(3) その他	13,212,058	14,247,226	-	27,459,285
資産計	27,950,125	19,549,026	-	47,499,152

当中間連結会計期間(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
(1) 株式	18,354,626	-	-	18,354,626
(2) 債券
国債・地方債等	-	4,831,490	-	4,831,490
社債	-	1,403,000	-	1,403,000
その他	-	-	-	-
(3) その他	15,771,200	14,324,260	-	30,095,460
資産計	34,125,826	20,558,750	-	54,684,577

(2) 時価で中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(令和5年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
債券
国債・地方債等	2,131,600	39,193,370	-	41,324,970
社債	-	114,996,498	-	114,996,498
その他	-	3,259,888	-	3,259,888
資産計	2,131,600	157,449,756	-	159,581,356

(注)債券のうち外国債については、「その他」に区分しております。
当中間連結会計期間(令和5年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
債券
国債・地方債等	1,995,400	35,685,047	-	37,680,447
社債	-	118,441,160	-	118,441,160
その他	-	2,790,905	-	2,790,905
資産計	1,995,400	156,917,113	-	158,912,513

(注)債券のうち外国債については、「その他」に区分しております。
時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債等は相場価格を用いて評価しております。上場株式、国債等は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している地方債及び社債等は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。また、非上場不動産投資信託については、解約又は買戻請求に関して市場参加者からリスクの対価を求められるほどの重要な制限がない場合には基準価額を時価とし、レベル2の時価に分類しております。