有価証券報告書-第87期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
販売用不動産評価損	5百万円	―百万円
税務上の繰越欠損金	213 〃	3,638 〃
減価償却費	139 〃	138 〃
退職給付引当金	317 〃	― 〃
退職給付に係る負債	― 〃	315 〃
長期未払金	82 〃	81 〃
賞与引当金	119 〃	117 〃
貸倒引当金	73 〃	53 〃
建替関連損失引当金	― 〃	101 〃
子会社への投資に係る一時差異	1,091 〃	― 〃
未払事業税	132 〃	33 〃
固定資産未実現利益	84 〃	135 〃
固定資産評価損	208 〃	208 〃
投資有価証券等評価損	104 〃	103 〃
営業投資有価証券等評価損	320 〃	― 〃
その他	487 〃	565 〃
繰延税金資産小計	3,380 〃	5,492 〃
評価性引当額	△937 〃	△947 〃
繰延税金資産合計	2,442 〃	4,544 〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△17百万円	△23百万円
その他	△63 〃	△133 〃
繰延税金負債合計	△81 〃	△156 〃
繰延税金資産(又は負債(△))の純額	2,361 〃	4,388 〃

上記以外に土地再評価に係る繰延税金資産及び負債があり、その内容は以下の通りであります。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
再評価に係る繰延税金資産	5,426百万円	1,633百万円
評価性引当額	△1,633 〃	△1,220 〃
再評価に係る繰延税金資産合計	3,793 〃	412 〃
再評価に係る繰延税金負債	△14,612 〃	△14,612 〃
再評価に係る繰延税金資産 (又は負債(△))の純額	△10,819 〃	△14,200 〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.68〃	0.68〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.19〃	△1.12〃
役員賞与引当金等永久に損金に算入されない項目	2.72〃	0.31〃
評価性引当額の増加	9.02〃	2.35〃
住民税均等割	1.37〃	0.28〃
のれん償却費	6.91〃	0.22〃
欠損金長短区分差異	―〃	11.60〃
その他	△1.08〃	△2.94〃
小計	17.44〃	11.39〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	55.45〃	49.40〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
なお、この税率変更による影響額は軽微であります。