訂正有価証券報告書-第150期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注)上記のほか、再評価に係る繰延税金負債を前事業年度は13,439百万円、当事業年度は21,694百万円、固定負債に計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
第149期 (2021年3月31日) | 第150期 (2022年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
減価償却費償却限度超過額 | 674百万円 | 539百万円 |
退職給付引当金 | 147百万円 | 141百万円 |
投資有価証券等評価損 | 88百万円 | 88百万円 |
未払事業税 | 124百万円 | 76百万円 |
その他 | 141百万円 | 149百万円 |
繰延税金資産小計 | 1,175百万円 | 994百万円 |
評価性引当額 | △378百万円 | △386百万円 |
繰延税金資産合計 | 796百万円 | 608百万円 |
(繰延税金負債) | ||
その他有価証券評価差額金 | 6,853百万円 | 6,999百万円 |
固定資産圧縮積立金 | 412百万円 | 412百万円 |
特別償却準備金 | 542百万円 | 371百万円 |
前払年金費用 | 168百万円 | 159百万円 |
繰延税金負債合計 | 7,976百万円 | 7,943百万円 |
繰延税金負債の純額 | 7,179百万円 | 7,334百万円 |
(注)上記のほか、再評価に係る繰延税金負債を前事業年度は13,439百万円、当事業年度は21,694百万円、固定負債に計上しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
第149期 (2021年3月31日) | 第150期 (2022年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3% | 0.3% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △2.9% | △3.7% |
評価性引当額 | 0.1% | 0.1% |
その他 | 0.1% | 0.0% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.2% | 27.3% |