半期報告書-第13期(平成27年10月1日-平成28年9月30日)

(金融商品関係)
前事業年度(平成27年9月30日)
金融商品の時価等に関する事項
平成27年9月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金預金	807,177	807,177	-
(2)受取手形及び売掛金	179	179	-
(3)完成工事未収入金	53,081	53,081	-
(4)未収入金	5,820	5,820	-
(5)短期貸付金	11,500	11,500	-
(6)投資有価証券	2,996	2,998	2
(7)会員権	9,919	10,181	262
(8)長期貸付金	44,248
貸倒引当金	△6,049
	38,199	40,427	2,227
(9)差入保証金	30,117	27,695	△2,422
資産計	958,992	959,063	70
(1)工事未払金	126,382	126,382	-
(2)短期借入金	568,796	568,796	-
(3)リース債務(流動負債)	2,976	2,976	-
(4)未払金	41,741	41,741	-
(5)未成工事受入金	244,435	244,435	-
(6)前受家賃	91,374	91,374	-
(7)長期借入金	781,842	766,076	△15,766
(8)預り保証金	81,450	81,442	△8
(9)リース債務(固定負債)	8,656	8,317	△338
負債計	1,947,656	1,931,543	△16,113

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金、(5)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)投資有価証券
投資有価証券の時価は、市場価格のあるものは取引所の価格によっており、市場価格のないものは、1株当たり純資産額により算定しております。
(7)会員権
会員権の時価は、取引相場等により算定しております。
(8)長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額を国債利回り等、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9)差入保証金
これらの時価は、返還予定日のある差入保証金については、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。また、返還予定日のない差入保証金については帳簿価額によっております。
負 債
(1)工事未払金、(2)短期借入金、(3)リース債務(流動負債)、(4)未払金、(5)未成工事受入金、(6)前受家賃
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金、(9)リース債務(固定負債)
これらの時価は、新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)預り保証金
預り保証金は、最近の平均入居年数を基に将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
当中間会計期間(平成28年3月31日)
金融商品の時価等に関する事項
平成28年3月31日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金預金	736,110	736,110	-
(2)受取手形及び売掛金	7,585	7,585	-
(3)完成工事未収入金	26,289	26,289	-
(4)未収入金	2,831	2,831	-
(5)短期貸付金	4,793	4,793	-
(6)投資有価証券	2,365	2,367	2
(7)会員権	9,919	10,181	262
(8)長期貸付金	42,026
貸倒引当金	△6,049
	35,977	35,390	△586
(9)差入保証金	29,623	28,644	△979
資産計	855,497	854,195	△1,301
(1)工事未払金	100,406	100,406	-
(2)短期借入金	251,400	251,400	-
(3)リース債務(流動負債)	3,046	3,046	-
(4)未払金	18,998	18,998	-
(5)未成工事受入金	227,929	227,929	-
(6)前受家賃	101,919	101,919	-
(7)長期借入金	978,298	956,072	△22,225
(8)預り保証金	77,548	77,665	117
(9)リース債務(固定負債)	7,115	6,838	△277
負債計	1,766,662	1,744,277	△22,385

(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)完成工事未収入金、(4)未収入金、(5)短期貸付金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)投資有価証券
投資有価証券の時価は、市場価格のあるものは取引所の価格によっており、市場価格のないものは、1株当たり純資産額により算定しております。
(7)会員権
会員権の時価は、取引相場等により算定しております。
(8)長期貸付金
長期貸付金の時価は、元利金の合計額を国債利回り等、適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(9)差入保証金
これらの時価は、返還予定日のある差入保証金については、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。また、返還予定日のない差入保証金については帳簿価額によっております。
負 債
(1)工事未払金、(2)短期借入金、(3)リース債務(流動負債)、(4)未払金、(5)未成工事受入金、(6)前受家賃
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)長期借入金、(9)リース債務(固定負債)
これらの時価は、新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)預り保証金
預り保証金は、最近の平均入居年数を基に将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
該当事項はありません。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる算定条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。