半期報告書-第20期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	4,350	4,350	-
(2)会員権	8,069	8,194	125
(3)長期貸付金(1年以内回収予定分含む)	19,634
貸倒引当金(*3)	△6,243
	13,390	13,189	△201
(4)差入保証金	22,760	20,234	△2,525
計	48,569	45,967	△2,601
(1)短期借入金	80,000	80,000	-
(2)社債(1年以内償還予定分含む)	100,000	99,998	△1
(3)長期借入金(1年以内返済予定分含む)	1,128,433	1,081,943	△46,489
(4)預り保証金	40,180	40,180	-
計	1,348,613	1,302,122	△46,491

当中間会計期間(2023年3月31日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	4,359	4,359	-
(2)会員権	8,069	8,194	125
(3)長期貸付金(1年以内回収予定分含む)	18,958
貸倒引当金(*3)	△6,213
	12,744	13,585	840
(4)差入保証金	14,957	13,633	△1,324
計	40,130	39,771	△359
(1)短期借入金	40,000	40,000	-
(2)社債(1年以内償還予定分含む)	100,000	99,999	△0
(3)長期借入金(1年以内返済予定分含む)	1,062,365	1,028,698	△33,666
(4)預り保証金	38,112	38,111	△0
計	1,240,477	1,206,809	△33,667

(*1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。「完成工事未収入金及び契約資産」「工事未払金」「未払金」については、短期で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2022年9月30日)	当中間会計期間 (2023年3月31日)
非上場株式	10	10

(*3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	4,350	-	-	4,350
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
計	4,350	-	-	4,350

当中間会計期間(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	4,359	-	-	4,359
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
計	4,359	-	-	4,359

(2)時価で中間貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員権	-	8,194	-	8,194
長期貸付金	-	13,189	-	13,189
差入保証金	-	20,234	-	20,234
計	-	41,617	-	41,617
短期借入金	-	80,000	-	80,000
社債	-	99,998	-	99,998
長期借入金	-	1,081,943	-	1,081,943
預り保証金	-	40,180	-	40,180
計	-	1,302,122	-	1,302,122

当中間会計期間(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員権	-	8,194	-	8,194
長期貸付金	-	13,585	-	13,585
差入保証金	-	13,633	-	13,633
計	-	35,412	-	35,412
短期借入金	-	40,000	-	40,000
社債	-	99,999	-	99,999
長期借入金	-	1,028,698	-	1,028,698
預り保証金	-	38,111	-	38,111
計	-	1,206,809	-	1,206,809

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
会員権
会員権は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における取引価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期貸付金
長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金については、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、短期借入金及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預り保証金
預り保証金は、最近の平均入居年数を基に将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。