有価証券報告書-第20期(2022/10/01-2023/09/30)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、価格の変動リスクに晒されております。
工事未払金及び未払金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金及び社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は最長で決算日後12年であります。このうち短期借入金及び一部の長期借入金は、金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、適時に、各事業部門における営業担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに回収状況を吟味し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、有価証券の運用等については、信用リスクのある債券運用は行っておりません。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
市場リスクのある有価証券等などの運用は行っておりません。
手持ちの投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
担当者が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	4,350	4,350	-
(2)会員権	8,069	8,194	125
(3)長期貸付金(1年以内回収予定分を含む)	19,634
貸倒引当金(*3)	△6,243
	13,390	13,189	△201
(4)差入保証金	22,760	20,234	△2,525
資産計	48,569	45,967	△2,601
(1)1年内償還予定の社債	100,000	99,998	△1
(2)短期借入金	80,000	80,000	-
(3)長期借入金(1年以内返済予定分を含む)	1,128,433	1,081,943	△46,489
(4)預り保証金	40,180	40,180	-
負債計	1,348,613	1,302,122	△46,491

当事業年度(2023年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)投資有価証券(*2)	4,833	4,833	-
(2)会員権	8,069	8,144	75
(3)長期貸付金(1年以内回収予定分を含む)	10,585
貸倒引当金(*3)	△6,193
	4,391	4,587	196
(4)差入保証金	14,957	13,172	△1,784
(5)長期未収入金	587	460	△126
資産計	32,839	31,198	△1,640
(1)社債	200,000	199,767	△232
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)長期借入金(1年以内返済予定分を含む)	1,002,575	967,300	△35,274
(4)預り保証金	37,520	37,518	△2
負債計	1,340,095	1,304,586	△35,509

(*1)「現金」は現金であること、また「預金」「受取手形」「完成工事未収入金」「工事未払金」「未払金」については、短期で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2)市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
非上場株式	10	10

(*3)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	847,998	-	-	-
受取手形	-	-	-	-
完成工事未収入金及び契約資産	57,647	-	-	-
未収入金	4,944	-	-	-
長期貸付金	1,300	5,567	5,857	6,908
差入保証金	2,040	-	-	20,720
合計	913,931	5,567	5,857	27,628

当事業年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金預金	1,074,389	-	-	-
完成工事未収入金及び契約資産	6,636	-	-	-
未収入金	5,528	-	-	-
長期貸付金	629	2,717	1,044	6,193
長期未収入金	-	587	-	-
差入保証金	-	720	-	14,237
合計	1,087,183	4,024	1,044	20,431

(注)2.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	80,000	-	-	-	-	-
社債	100,000	-	-	-	-	-
長期借入金	125,858	119,580	118,888	119,901	212,022	432,184
合計	305,858	119,580	118,888	119,901	212,022	432,184

当事業年度(2023年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	100,000	-	-	-	-	-
社債	-	-	-	-	200,000	-
長期借入金	119,580	118,888	119,901	212,022	48,714	383,470
合計	219,580	118,888	119,901	212,022	248,714	383,470

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	4,350	-	-	4,350
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	4,350	-	-	4,350

当事業年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	4,833	-	-	4,833
国債・地方債等	-	-	-	-
社債	-	-	-	-
その他	-	-	-	-
資産計	4,833	-	-	4,833

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2022年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員権	-	8,194	-	8,194
長期貸付金	-	13,189	-	13,189
差入保証金	-	20,234	-	20,234
資産計	-	41,617	-	41,617
短期借入金	-	80,000	-	80,000
社債	-	99,998	-	99,998
長期借入金	-	1,081,943	-	1,081,943
預り保証金	-	40,180	-	40,180
負債計	-	1,302,122	-	1,302,122

当事業年度(2023年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
会員権	-	8,144	-	8,144
長期貸付金	-	4,587	-	4,587
差入保証金	-	13,172	-	13,172
長期未収入金	-	460	-	460
資産計	-	26,365	-	26,365
短期借入金	-	100,000	-	100,000
社債	-	199,767	-	199,767
長期借入金	-	967,300	-	967,300
預り保証金	-	37,518	-	37,518
負債計	-	1,304,586	-	1,304,586

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、地方債及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
会員権
会員権は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における取引価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
長期貸付金、長期未収入金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローと国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金については、一定の期間ごとに分類し、将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債、短期借入金及び長期借入金
これらの時価は、元利金の合計と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
預り保証金
預り保証金は、最近の平均入居年数を基に将来キャッシュ・フローを国債利回り等、適切な指標で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。