有価証券報告書-第47期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
たな卸資産評価損 | 313,903千円 | 270,733千円 |
繰越欠損金 | 208,125 | 123,139 |
関係会社株式評価損 | 373,564 | 373,564 |
減損損失 | 58,484 | 73,415 |
退職給付引当金 | 14,959 | 8,894 |
役員退職慰労引当金 | 94,257 | 163,970 |
投資有価証券評価損 | 32,532 | 32,532 |
会員権評価損 | 3,409 | 3,664 |
未払事業税 | 8,470 | 10,387 |
分割承継法人株式 | 120,229 | 120,229 |
その他 | 36,483 | 31,826 |
小計 | 1,264,420千円 | 1,212,357千円 |
評価性引当額 | △1,164,032 | △1,023,194 |
繰延税金資産計 | 100,388千円 | 189,163千円 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | 51,882千円 | 74,300千円 |
繰延税金負債計 | 51,882千円 | 74,300千円 |
繰延税金資産の純額 | 48,506千円 | 114,862千円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は、次のとおりであります。
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.26% | 0.16% |
住民税均等割等 | 0.31% | 0.36% |
受取配当金の益金不算入額 | △9.78% | △23.49% |
繰越欠損金の期限切れ | - | 9.12% |
評価性引当額の減少 | △46.59% | △17.85% |
その他 | △0.22% | 0.58% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △25.40% | △0.51% |