- #1 注記事項－企業結合、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
当社は、2021年9月に実施した株式会社アイ・カンパニー並びにその子会社4社との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、第1四半期連結会計期間に確定しております。この暫定的な会計処理の確定に伴い新たな情報を反映させた結果、取得原価の当初配分額を見直し以下の通り遡及修正しております。
取得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値
(単位:千円)
2023/07/07 15:00- #2 注記事項－作成の基礎、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
(2) 測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定される資産・負債を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 表示通貨及び単位
2023/07/07 15:00- #3 注記事項－後発事象、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
2023年9月1日
(5)承継事業の資産・負債の項目及び金額
承継する事業に関する資産、負債、契約その他の権利義務のうち、吸収分割契約に定める範囲において承継いたします。なお、承継する資産、負債の金額はそれぞれ11,329百万円、230百万円であります。
2023/07/07 15:00- #4 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
IFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り、仮定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されます。会計上の見積りの変更は、見積りが変更された会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
2023/07/07 15:00- #5 注記事項－金融商品、要約四半期連結財務諸表（IFRS）（連結）
(1) 公正価値及び帳簿価額
金融資産・
負債の公正価値及び要約四半期連結財政状態計算書に表示された帳簿価額は以下のとおりであります。
| (単位:千円) |
| その他の金融資産 | 7,219,963 | 7,219,963 | 7,141,126 | 7,141,126 |
| 金融負債 | | | | |
| 償却原価で測定する金融負債 | | | | |
| 営業債務及びその他の債務 | 7,428,561 | 7,428,561 | 8,029,847 | 8,029,847 |
| 有利子負債 | 124,847,546 | 124,832,181 | 129,077,098 | 129,063,780 |
金融商品の公正価値算定方法
- #6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）
(2) 財政状態の分析
当第2四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ13,597百万円増加し、224,553百万円となりました。負債は6,309百万円増加し、144,974百万円となりました。
総資産が増加した主な要因は、営業債権及びその他の債権が減少したものの、現金及び現金同等物及び棚卸資産が増加したことによるものであります。負債が増加した主な要因は、営業債務及びその他の債務及び有利子負債の増加によるものであります。
2023/07/07 15:00- #7 要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書（IFRS）（連結）
(4) 【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位:千円) |
| 減価償却費 | | 784,741 | 803,803 |
| 引当金及び退職給付に係る負債の増減額(△は減少) | | △289,175 | △455,580 |
| 受取利息及び受取配当金 | | △188,728 | △190,689 |
| 社債の償還による支出 | | △40,678 | △20,678 |
| リース負債の返済による支出 | | △212,353 | △218,749 |
| 非支配持分からの払込による収入 | | - | 116,500 |
- #8 要約四半期連結財政状態計算書（IFRS）（連結）
(1) 【要約四半期連結財政状態計算書】
| (単位:千円) |
|
| 負債及び資本 | | | |
| 負債 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 営業債務及びその他の債務 | 10 | 5,681,615 | 6,380,529 |
| 有利子負債 | 10 | 13,739,325 | 14,769,414 |
| 未払法人所得税等 | | 1,935,664 | 3,368,979 |
| 流動負債合計 | | 22,436,575 | 25,151,719 |
| 非流動負債 | | | |
| 営業債務及びその他の債務 | 10 | 3,612,629 | 3,673,035 |
| 有利子負債 | 10 | 111,108,220 | 114,307,683 |
| 退職給付に係る負債 | | 704,268 | 731,558 |
| 引当金 | | 15,449 | 34,584 |
| 繰延税金負債 | | 787,980 | 1,075,617 |
| 非流動負債合計 | | 116,228,549 | 119,822,478 |
| 資本合計 | | 72,290,677 | 79,578,903 |
| 負債及び資本合計 | | 210,955,801 | 224,553,101 |
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10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
